- Эксперт советует

Эксперт советует. Скачать налоговую декларацию 3 ндфл.

Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года, Вы можете это сделать на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения деклараций 3-НДФЛ. Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации. Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет (но не более 3-х предыдущих периодов).

Имущественный вычет за 3 года

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2018 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года. Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2018 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года. Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2018 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2016 и 2017 годы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода — с 2015 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за 2015 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2016 год, и так далее.p>

К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов). Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом. Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ. Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Таким образом, если право на получение вычета у пенсионера наступило в 2017 году (при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на вычет наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента регистрации права собственности на жилье), он может вернуть налог за год, в котором наступило право на вычет (2017 год) и еще за три налоговых периода (2016, 2015, 2014 годы), предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Другие налоговые вычеты (социальный, инвестиционный) можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов.

Например, если Вы в 2018 году вспомнили, что в 2015 году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в 2016 и 2017 годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

Составление декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году. То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за 2015 год оформляете Вашу декларацию за 2015, на бланке за 2016 год — декларацию за 2016 год и т.д.)

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2017 год, а может и за 2015.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции. Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется. Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Способы заполнения и сдачи декларации

Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами:

  1. Сдать лично по адресу Вашего места жительства (этот адрес указан у Вас в паспорте).
  2. Отправить по почте.
  3. Направить через Интернет с помощью нашего сайта , а также через личный кабинет налогоплательщика.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то же письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично.

С помощью нашего сайта Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем декларацию 3-НДФЛ подать за 3 года в налоговую инспекцию как в бумажном виде, так и в электронном, воспользовавшись нашей услугой «Подать онлайн». В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы также можете воспользоваться услугой «Под ключ», при которой мы заполним и подадим Вашу декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Программа «Декларация 2015»

для заполнения
декларации 3-НДФЛ за 2015 год


Программа «Декларация 2015», версия 1.4.0 от 10.07.2017г.
(скачать

бесплатно

программу для заполнения
(подготовки) в 2016 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2015 год):

1)
InsD2015.exe
– файл
установки

2)
Инструкция по установке
(install)

3)
Аннотация к
программе (readme)

Требования к компьютеру

и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

    Оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства
    для установки ПО задачи.

    Процессор класса Intel Pentium II 400 MHz.

    Мышь
    Microsoft Mouse или совместимая.

    Видеоадаптер SVGA с разрешением
    1024х768 с 16-битной глубиной цвета.

    Принтер (или виртуальный принтер)

Операционная система Windows:

Операционная система Windows XP, Windows Vista,
Windows 7, Windows 8 (с русскими региональными настройками).

О программе «Декларация 2015»

ГНИВЦ ФНС
России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения
(подготовки) декларации 3-НДФЛ.

Программа «Декларация 2015» предназначена для автоматизированного заполнения
(подготовки) в 2016 году налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма
4-НДФЛ) за 2015 год.

Найти и
скачать бесплатно дистрибутив программы можно также и на сайте
http://www.gnivc.ru/

в разделе «Программное обеспечение»,
«Программные средства для физических лиц».

Декларация 3-НДФЛ за 2015г.
заполняется согласно приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11 [email protected]

(ред. от 25.11.2015). С изменениями внесенными Приказом ФНС России от 25.11.2015
№ ММВ-7-11 [email protected]

В данном приказе имеется раздел посвященный порядку заполнения (подготовки) декларации по
форме 3-НДФЛ (приложение №2 к приказу).

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам
введенных пользователем данных:

    по
    всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской
    Федерации и полученным от источников за пределами Российской
    Федерации;

    по
    доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

    Данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским
    вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

    Имущественных налоговых вычетов;

    Данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами,
    финансовыми инструментами срочных сделок и налогооблагаемого дохода от
    участия в инвестиционных товариществах;

    для
    расчета стандартных, социальных и инвестиционного налоговых вычетов.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

в программе «Декларация 2015»

Для запуска
приложения выберите соответствующую пиктограмму на рабочем столе или в меню
Пуск
-> Программы
-> Декларация 2015
.

При выборе пункта
Файл
появится подменю следующего содержания:

Создать

– Создать новую декларацию. При этом, если были внесены не
сохраненные изменения, то будет выведен диалог с предложением сохранения
изменений. Каждый старт программы ведет к созданию новой декларации, т.е. можно
вводить, изменять данные.

Открыть

– Появляется стандартный диалог, позволяющий открыть файл
декларации, которая была ранее введена и сохранена. Если в активной декларации
были внесены не сохраненные изменения, то перед диалогом на открытие файла,
будет выведен запрос на сохранение изменений.

Если после выбора
пунктов Создать
, Открыть
запрос о сохранении изменений был
подтвержден, но при этом не было введено имя файла, то появится диалог с
запросом имени и месторасположения нового файла.

Выход

– позволяет осуществить выход из программы.

Навигационная
панель

Навигационная
панель служит для отображения в главном окне тематического раздела,
активизировать который можно, щелкнув на соответствующей кнопке в панели.
Некоторые кнопки навигационной панели в зависимости от заполнения раздела
Задание условий могут быть недоступными.

При запуске
программы автоматически создается «пустая» декларация. В любое время Вы можете
сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или
создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В
программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности
реквизитов, и их правильность.

Задание условий

На данном экране
вводятся условия заполнения декларации 3-НДФЛ.

Если Вы не
являетесь налоговым резидентом РФ или Вам необходимо подать декларацию по форме
4-НДФЛ, то выберите соответствующий пункт в панели Тип декларации.

Если Вы подаете
первичную декларацию, в поле № корр
. указывается 0. Если же Вы подаете
уточняющую декларацию, то в данном поле нужно указать, в который раз Вы это
делаете.

Панель Имеются
доходы
содержит пункты, разделяющие ввод декларации на логические разделы:

Если пользователь
собирается вводить информацию о доходах по справкам о доходах, доходах по
договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи
имущества, и т.д., т.е. информацию по доходам, облагаемым ставками 13, 9, 35% (в
случае нерезидента — 13, 15 и 30%) за исключением доходов в иностранной валюте и
доходов от предпринимательской деятельности и частной практики.

Если имеются
доходы в иностранной валюте, то соответственно надо поставить галочку напротив
В иностранной валюте
.

Если имеются
доходы от предпринимательской деятельности, то надо поставить галочку напротив
От предпринимательской деятельности
.

Если имеются
доходы от участия в инвестиционных товариществах, то надо поставить галочку
напротив Инвест. товарищества
.

Каждый из этих
пунктов разрешает/запрещает доступ к вводу информации соответствующего типа.
Если ни один из пунктов не активизирован, то для ввода доступны только окна с
информацией по плательщику.

Сведения о декларанте

На этих двух окнах
осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей титульному
листу формы декларации. Переключение между этими двумя экранами осуществляется
посредством кнопок вверху главного окна.

Код страны
указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При
отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле Код страны
указывается
код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

Поле ИНН

обязательно для заполнения индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам,
адвокатам и главам фермерских хозяйств. Иные физические лица могут его не
заполнять.

Поле ОКТМО

введено начиная с 2013 года вместо поля ОКАТО
. Значение этого поля можно
узнать в вашей инспекции.

Доходы, полученные в РФ

Ввод осуществляется
на трех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок
вверху главного окна. Экраны разделены по ставкам налогообложения: 13, 9, 35%.

По каждой из ставок
осуществляется ввод соответствующих видов доходов. Для нерезидентов доступен
другой набор налоговых ставок: 30%, 15% и 13%

Инвестиционные
товарищества

Экран для ввода
доходов от участия в инвестиционных товариществах (соответствует листам А и З
формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год)

Предприниматели

Экран для ввода
доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы
декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Переключатель
Имеются документально подтвержденные расходы
устанавливает режим ввода
расходов. Это, либо ввод документально подтвержденных расходов, либо расчет
расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

Для
предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из
справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности
для вашего вида деятельности могут быть пустыми.

Доходы,
полученные за пределами РФ

Экран для ввода
доходов в валюте соответствует листу Б формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Кнопки открывают справочники. Код валюты можно
ввести и вручную, однако, если его нет в справочнике, то нельзя будет
воспользоваться возможностью автоматического проставления курса валюты.
Справочник валюты необязателен, и в режиме ручной установки можно отменить его
копирование, однако при этом исчезнет возможность автоматического проставления
курса валюты, если она есть в справочнике.

Если переключатель напротив Автоматическое
определение курса
доступен, то значит для данной валюты есть информация о
курсе валюты по отношению к рублю. Если активизировать эту возможность, то
программа сама подставит курс, заявленный на последних известных программе
торгах, предшествовавших, дате получения дохода, или непосредственно на
указанную дату.

Курс валюты вводится в двух полях и представляет
собой пропорцию X у.е. за Y рублей. Т.е., например на дату 09.04.2015 для валюты
Евро (код 978) курс составлял 100 у.е за 5870,03 рубля.

Кроме того похожая кнопка открывает справочник
доходов (вычетов, если по данному доходу предусмотрен вычет, иначе эта кнопка не
доступна).

Вычеты

Ввод осуществляется
на четырех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством
кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по видам вычетов. На первом экране
вводятся стандартные налоговые вычеты, на втором — социальные налоговые вычеты,
а на третьем – имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо
приобретение жилого дома или квартиры. Четвертый экран используется для ввода
данных по убыткам по операциям с ценными бумагами прошлых налоговых периодов.
Остальные вычеты (например, авторские вознаграждения или имущественные вычеты по
доходам от продажи имущества, ценных бумаг вводятся вместе с соответствующими
доходами — смотрите «Доходы, облагаемые по ставке 13%»)

Стандартные
вычеты

Экран для ввода
стандартных вычетов соответствует листу Е1 формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

В разделе по
стандартным вычетам выберите вид вычета и укажите число детей. При этом учет
первого-второго ребенка и всех последующих начиная с третьего, ведется отдельно,
т.к. по ним предусмотрены отличные суммы вычета. Данные о детях инвалидах I и II
групп вносятся в программу дважды: и при заполнении соответствующего поля, и при
указании общего количества детей.

Если количество
детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В
противном случае, нужно убрать галочку «число детей (соответствующей категории)
не изменялось» и ввести их количество помесячно.

Расчет стандартных
вычетов ведется по доходам от того источника выплат, при вводе которого в
разделе «Доходы, облагаемые по ставке 13%» Вы поставили галочку «Расчет
стандартных вычетов вести по этому источнику»

Если Вы хотите,
чтобы расчет стандартных вычетов производился по доходам от предпринимательской
деятельности, то вам необходимо внести суммы доходов и затрат по каждому месяцу,
а галочками отметить те месяцы, в которые Вы находились в соответствующем
статусе.

Социальные
вычеты

Экран для ввода
социальных вычетов соответствует листам Е1 и Е2 формы декларации

Верхний список
предназначен для ввода сумм, уплаченных за обучение детей. При этом вводится
столько сумм, за скольких детей было заплачено, т.е. это итоговые суммы по
каждому ребенку.

Нижний предназначен
для ввода данных по договорам пенсионного страхования и негосударственного
пенсионного обеспечения.

Имущественный
вычет на строительство

Экраны для ввода
имущественных вычетов на строительство соответствует листу Д1 формы декларации.

Присутствующая на
панеле кнопка позволяет добавить новый объект и может стать недоступной в
зависимости от уже заполненных данных по первому объекту. От данных объекта
зависит и доступность полей Вычет по предыдущим годам
и.

Обращаем внимание,
что значение полей Общая стоимость всех объектов
и Проценты по
кредитам за все годы
на данном экране не заполняются. Значение поля Общая
стоимость всех объектов
рассчитываются автоматически по мере заполнения
данных об объектах. При этом программа сама учитывает особенности предоставления
вычета в зависимости от значений полей даты в информации об объекте.

В поля Вычет по
предыдущим годам
указываются суммы имущественных вычетов на строительство и
погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2015 году Вы впервые
подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете
имущественный вычет на строительство и погашение кредитов несколько лет, то Вам
придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Д1 Декларации за 2014
и, при необходимости, из листа И Деклараций более ранних лет, и итог внести в
соответствующее поле в программе.

В поля Сумма,
перешедшая с предыдущего года
переносятся суммы из Декларации за 2014 год.
Если в 2015 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются.
Согласно Порядку заполнения Декларации значения этих полей в расчете не
участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной
информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых
лет.

В поле Стоимость
объекта
указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду, что в
итоговом расчете на листе Д1 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей
(умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008
года, не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате
регистрации права собственности в 2008-2013 году и не более 2 000 000 рублей вне
зависимости от доли при дате регистрации права собственности (дате акта о
передаче) в 2014 или 2015 году.

В поле Проценты
по кредитам за все годы
указываются суммы потраченные на уплату процентов по
целевым кредитам.

Вычеты у налогового
агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берутся из справок 2-НДФЛ. Если
они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Обратите внимание,
что для кредитов, полученных после 01.01.2014 в законодательстве предусмотрено
ограничение по принимаемым к вычету процентам в сумме 3 000 000 рублей. Но, т.к.
программа не владеет информацией о датах предоставления кредитов, то значение
данного поля автоматически не контролируется. Это вы должны сделать
самостоятельно при заполнении поля Проценты по кредитам за все годы.

Опция Являюсь
пенсионером
позволяет обойти реализованный в программе контроль дат.
Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под
действие п.10 ст. 220 НК РФ.

Инвестиционный
вычет и учет убытков по операциям с ЦБ прошлых лет

Лица, получившие
прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых
периодов (полученные не ранее 2010 года, когда была введена соответствующая
норма), которые и вводятся на данном экране.

Тут же вносятся
данные об инвестиционном вычете, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи
219.1.

Предварительный
просмотр и печать

В главном окне
программы на панели инструментов щелкните кнопку Просмотр. Вы увидите листы
созданной Декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Федеральная налоговая служба опубликовала новые формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ за 2015 год. В этом году новые формы выпущены в виде корректировки бланков 3-НДФЛ за 2014 год. Изменения формы 3-НДФЛ 2015 вызваны изменениями налогового законодательства. С 2015 года налогоплательщики смогут воспользоваться инвестиционными налоговыми вычетами, изменен порядок предоставления имущественных налоговых вычетов при продаже и приобретении недвижимости, изменен порядок налогообложения дивидендов.

В каких случаях необходимо подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  • Продажа недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет;
  • Продажа автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет;
  • Сдача жилья в наем или аренду;
  • Продажа ценных бумаг (акций, облигаций и т.п.);
  • Получение доходов в других государствах (только для налоговых резидентов;
  • Возврат налогов при покупке жилья (квартиры, жилые дома);
  • Возврат налогов при оплате лечения и учебы;
  • Возврат налогов при оплате медицинского страхования, страхования жизни;
  • Возврат налогов при оплате дополнительного пенсионного страхования;
  • Возврат налогов при размещение средств на инвестиционном счете

Как можно вернуть налоги?

Налоги могут вернуть только налогоплательщики-физические лица, уплатившие налог с доходов физических лиц по ставке 13 процентов. К таким доходам относятся:

  • заработная плата;
  • доходы от продажи недвижимости;
  • доходы от продажи автомобиля;
  • доходы по договору найма жилья;
  • прочие доходы.

Налоги могут вернуть только налоговые резиденты РФ. К ним относятся налогоплательщики, находящиеся на территории России более 183 дней в течении 12 месяцев.

Налог можно вернуть в следующих случаях:

  • Покупка или строительство жилья;
  • Покупка земельного участка для жилищного строительства;
  • Оплата лечения;
  • Оплата обучения;
  • Оплата расходов на лечение;
  • Оплата расходов на медицинское и пенсионное страхование;
  • Благотворительность.

В каких случаях НДФЛ не возвращается:

  • Покупка дачи, нежилого помещения или садового домика;
  • Покупка земельного участка без построенного жилого дома;
  • Покупка автомобиля;
  • Лечение за границей

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ЗА 2015 год

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИЛОЖЕНИЯ К ПРИКАЗУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ОТ 24.12.2014 N ММВ-7-11 [email protected]

В соответствии со статьей 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2015, N 29, ст. 4358), а также положениями главы 23 «Налог на доходы России 18 декабря 2015 г. N 40163
физических лиц» и пункта 7 статьи 345.45 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2012, N 26, ст. 3447; 2015, N 41, ст. 5632) приказываю:

  1. Внести в приложения, утвержденные приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11 [email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30.01.2015, регистрационный номер 35796), следующие изменения:

1.1. В приложении N 1 «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»:

1.1.1. На титульном листе формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц слово «МП***» и сноску «***» к нему исключить;

1.1.2. Раздел 2. «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)» формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

1.1.3. Лист Б. «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)» формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

1.1.4. В наименовании пункта 8 Листа Г. «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц слова «накопительную часть трудовой пенсии» заменить словами «накопительную пенсию»;

1.1.5. Лист Д2. «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

1.1.6. Лист Е1. «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

1.1.7. Лист Е2. «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

1.1.8. Лист Ж. «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве» формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

1.1.9. Штрих-код «03311011» заменить штрих-кодом «03312018», штрих-код «03311028» заменить штрих-кодом «03312025», штрих-код «03311042» заменить штрих-кодом «03312049», штрих-код «03311066» заменить штрих-кодом «03312063», штрих-код «03311073» заменить штрих-кодом «03312070», штрих-код «03311080» заменить штрих-кодом «03312087», штрих-код «03311134» заменить штрих-кодом «03312131», штрих-код «03311141» заменить штрих-кодом «03312148», штрих-код «03311158» заменить штрих-кодом «03312155», штрих-код «03311165» заменить штрих-кодом «03312162», штрих-код «03311172» заменить штрих-кодом «03312179», штрих-код «03311189» заменить штрих-кодом «03312186», штрих-код «03311196» заменить штрих-кодом «03312193».

1.2. В приложение N 2 «Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» внести изменения согласно приложению N 7 к настоящему приказу.

1.3. В приложение N 3 «Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме» внести изменения согласно приложению N 8 к настоящему приказу.

  1. Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2015 года, но не ранее чем через месяц после его опубликования.
  2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Приложение N 7
к приказу Федеральной налоговой службы
от 25 ноября 2015 г. N ММВ-7-11 [email protected]

Изменения, вносимые в Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

  1. В пункте 2.1:

1.1. Абзац семнадцатый после слов «статьи 219 Кодекса» дополнить словами «, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Кодекса»;

1.2. Абзац двадцать первый изложить в следующей редакции:

«имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса.».

  1. В абзаце четвертом подпункта 14 пункта 3.2 слова «заверяемая печатью организации — представителя налогоплательщика,» исключить.
  2. В пункте 5.3:

3.1. Слова «общей суммы дохода, указанной в подпункте 2.1» заменить словами «строках 070»;

3.2. После слов «подпункте 3.1 Листа В» дополнить словами «а также суммы ранее предоставленного инвестиционного налогового вычета, указанной в подпункте 3.2 Листа Е2, подлежащей восстановлению»;

3.3. Дополнить абзацем следующего содержания:

«При заполнении данной строки не учитываются суммы доходов в виде дивидендов, а также в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний.».

  1. В пунктах 5.4 и 5.5 после слов «Общая сумма доходов,» дополнить словами «за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний».
  2. В пункте 5.6:

5.1. В абзаце пятом слова «соответственно» и «, пункт 3 Листа Е2» исключить;

5.2. После абзаца пятого дополнить абзацем шестым следующего содержания:

«суммы инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса (подпункт 3.1 Листа Е2);»;

5.4. В абзаце седьмом слова «подпункт 6.1» заменить словами «подпункт 8.1».

  1. Раздел V. «Порядок заполнения Раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) __%» формы Декларации» дополнить пунктами 5.8 и 5.9 следующего содержания:

«5.8. Сумма налоговых вычетов (строка 040) и сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов (строка 050), в совокупности не может превышать значение показателя строки 030.

5.9. Общая сумма доходов в виде дивидендов и (или) в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 051) определяется исходя из сумм данных видов доходов, облагаемых по соответствующей налоговой ставке, указанных в строках 080 Листа А (в отношении доходов в виде дивидендов, полученных от источников в Российской Федерации) и в строках 070 Листа Б (в отношении доходов в виде дивидендов, полученных от иностранных организаций, или сумм прибыли контролируемых иностранных компаний).».

  1. Пункты 5.8 и 5.9 считать пунктами 5.10 — 5.11 соответственно.
  2. Пункт 5.10 изложить в следующей редакции:

«Налоговая база отражается по строке 060 и рассчитывается как разница между общей суммой дохода, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащей налогообложению (строка 030), общей суммой доходов в виде дивидендов и (или) в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 051), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040) и расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов, отражаемых по строке 050. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 060 ставится ноль.».

  1. В пункте 5.11:

9.1. Абзац второй изложить в следующей редакции:

«в строке 070 — общую сумму налога, исчисленную к уплате, которая, за исключением случаев расчета суммы налога по доходам от долевого участия в организации в виде дивидендов, определяется путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 060, на соответствующую налоговую ставку (в процентах). При этом сумма налога, исчисленная к уплате в отношении доходов от долевого участия в организации в виде дивидендов рассчитывается путем сложения значений показателей, указанных в отношении данного вида дохода в строках 090 Листа А и 120 Листа Б;»;

9.2. В абзаце четвертом слова «с доходов» заменить словами «в отношении доходов»;

9.3. В абзаце восьмом слова «общую сумму уплаченного налога в виде фиксированных авансовых платежей за налоговый период в соответствии со статьей 227.1 Кодекса» заменить словами «общую сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченную налогоплательщиком, подлежащую зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Кодекса»;

9.4. В абзаце девятом слова «переносится из подпункта 2.4 Листа Б» заменить словами «совокупность значений строк 130 Листа Б»;

9.5. Абзацы десятый и одиннадцатый изложить в следующей редакции:

«в строке 121 — сумму налога, исчисленную к уплате (доплате) в бюджет, по доходам, облагаемым по ставке, указанной в поле показателя 001 Раздела 2.

Значение показателя строки 121 определяется как разность показателей строки 070 и строк 080, 090, 100, 110, 120. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 121 ставится ноль;»;

9.6. Дополнить абзацами двенадцатым — пятнадцатым следующего содержания:

«в строке 122 — сумму налога, уплаченную в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащую зачету в соответствии с положениями пункта 7 статьи 346.45 Кодекса;

в строке 123 — сумму торгового сбора, уплаченную в налоговом периоде, подлежащую зачету в соответствии с положениями пункта 5 статьи 225 Кодекса;

в строке 130 — сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет, по доходам, облагаемым по ставке, указанной в поле показателя 001 Раздела 2.

Значение показателя строки 130 определяется как разность показателей строки 121 и строк 122 и 123;»;

  1. Пункт 7.3 дополнить абзацем пятым следующего содержания:

«в строке 031 — код вида дохода. При отражении дохода в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании в соответствующем поле проставляется 1. При отражении иных доходов — 2;».

  1. Пункты 7.4 и 7.5 исключить.
  2. В абзаце девятом пункта 9.1 слова «накопительную часть трудовой пенсии» заменить словами «накопительную пенсию».
  3. В абзаце двадцатом пункта 10.5 слова «подпункта 1.10» заменить словами «подпункта 1.12».
  4. В пункте 11.2:

14.1. В абзаце втором слова «1.4.1» исключить;

14.2. В абзаце третьем слова «1.3.2» исключить;

14.3. В абзацах четвертом и пятом слова «, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет» исключить;

14.4. Абзацы шестой — седьмой изложить в следующей редакции:

«При этом сумма значений показателей подпунктов 1.1.2 и 1.2.2 не может превышать предельного значения имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, предоставляемого в отношении доходов, полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.

В подпункте 1.3.2 указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них.»;

14.5. Абзацы восьмой — десятый исключить.

  1. В пункте 11.3:

15.1. Абзац второй после цифр «2.1.1, 2.2.1» дополнить цифрами «, 2.3.1, 2.4.1»;

15.2. В абзацах третьем и четвертом слова «имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет» заменить словами «иного недвижимого имущества, за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе»;

15.3. Абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:

«В подпункте 2.3.2 производится расчет имущественного налогового вычета по доходам, полученным от продажи иного имущества.

В подпункте 2.4.2 указывается сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением иного имущества.».

  1. В абзаце четвертом пункта 11.4 слова «Листу Е» заменить словами «Листу Д2», цифры «1.5.2, 2.3.2 и 3.1.2» заменить цифрами «1.1.2 + 1.2.2 + 1.3.2 + 2.1.2 + 2.2.2 + 2.3.2 + 2.4.2 + 3.1.2».
  2. В пункте 12.3:

17.1. Абзац пятый и седьмой после слов «(супругу родителя),» дополнить словом «усыновителю,»;

17.2. Абзац шестой и восьмой после слов «(приемному родителю),» дополнить словом «усыновителю,».

  1. В пункте 12.7:

18.1. Абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:

«В подпункте 3.4 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса.

Для расчета значения показателя строки 160 заполняются соответствующие значения показателей строк 010 — 100 Листа Е2.»;

18.2. После абзаца седьмого дополнить абзацем восьмым следующего содержания:

«В подпункте 3.5.1 указывается общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами.»;

«Общая сумма социальных налоговых вычетов указывается в подпункте 3.6 Листа Е1 и определяется путем вычитания значения подпункта 3.5.1 из сумм значений показателей подпунктов 2.4 и 3.5 Листа E1.».

  1. В наименовании Раздела XIII слова «подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219» заменить словами «подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1».
  2. Абзац первый пункта 13.1 изложить в следующей редакции:

«На Листе Е2 рассчитываются суммы социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет), дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса.».

  1. В пункте 13.2:

21.1. В абзаце первом слова «и (или) добровольного пенсионного страхования,» заменить словами «, договоре добровольного пенсионного страхования и (или) договоре добровольного страхования жизни (если такой договор заключен на срок не менее пяти лет),»;

21.2. Абзац третий изложить в следующей редакции:

«в строках 010, 020, 021, 030 ИНН/КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой организации, их наименование, а также код вида договора, на основании которого произведена уплата пенсионных и (или) страховых взносов;»;

21.3. В абзацах четвертом и пятом слова «или добровольного пенсионного страхования» заменить словами «, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни»;

21.4. Абзац седьмой исключить;

21.6. Абзацы седьмой — одиннадцатый изложить в следующей редакции:

«Суммы пенсионных и (или) страховых взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольного пенсионного страхования и (или) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет), заключенным налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом (фондами) и (или) страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), указываются отдельно по каждому такому договору на основании документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы по уплате соответствующего вида взносов.

В подпункте 1.2 Листа Е2 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ.

В подпункте 1.2 Листа Е2 указывается следующая информация:

в строке 080 — общая сумма фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;

в строке 090 — сумма дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемая к вычету.»;

21.7. Абзац двенадцатый исключить.

  1. В пункте 13.3 слова «в строке 120» заменить словами «в строке 100», слова «100 Листа Е2» заменить словами «090 Листа Е2»; слова «по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования» дополнить словами «и (или) добровольного страхования жизни»; слова «накопительную часть трудовой пенсии» заменить словами «накопительную пенсию».
  2. Пункт 13.4 изложить в следующей редакции:

«В пункте 3 Листа Е2 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса:

в строке 110 указывается сумма инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет. Значение данного показателя не может превышать 400 000 рублей.

в строке 120 указывается сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, предоставленного налогоплательщику в предшествующих налоговых периодах, подлежащая восстановлению в соответствии с положениями подпункта 4 пункта 3 статьи 219.1 Кодекса.».

  1. Пункт 13.5 исключить.
  2. В наименовании Раздела XIV слова «при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве» заменить словами «, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации».
  3. Абзацы первый, второй и третий пункта 14.3 после слова «изобретений» дополнить словами «, полезных моделей».
  4. В пункте 14.5 абзацы первый — третий после слов «от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации» дополнить словами «, а также при выходе из состава участников общества».
  5. Пункт 14.6 изложить в следующей редакции:

«Пункты 5 — 7 Листа Ж заполняются налогоплательщиками — налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими доходы при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).

В подпунктах 5.1, 6.1 и 7.1 Листа Ж указывается сумма полученного от всех источников выплаты соответствующего вида дохода.

В пунктах 5.2, 6.2 и 7.2 Листа Ж указывается общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету соответственно при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) по всем источникам выплаты дохода.

При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода.».

  1. В пункте 14.7:

29.1. Слова «пункте 6» заменить словами «пункте 8»;

29.2. Цифры «1.2, 2.2, 3.2, 4.2 и 5.2» заменить цифрами «подпунктов 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 и 7.2»;

29.3. Слова «строки 110» заменить словами «строки 150».

  1. В приложении N 4 Справочник «Кодов видов доходов» к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11 [email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»:

30.1. В наименовании кода дохода «01» слова «, находившегося в собственности менее 3-х лет» исключить;

30.2. Наименование кода дохода «08» изложить в следующей редакции:

«Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов»;

Приложение N 2 Справочник «Коды видов документов»

Приложение N 3 Справочник «Коды регионов»

Приложение N 4 Справочник «Коды видов доходов»

Приложение N 5 Справочник «Коды наименования объекта»

Приложение N 6 Справочник «Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет»

Подробности можно узнать на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ www.nalog.ru

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример
приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

  • «Документы на налоговый выет при покупке квартиры в 2018-2019 годах» ;

  • «Документы для получения налогового вычета за лечение» .

Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2019 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2017 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2018 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. .

  • образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать .

  • пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год мы привели ниже.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2018 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11 [email protected]

Скачать его можно на нашем сайте.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2018 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.


Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2018 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.


Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Строка

Расшифровка

Сумма (руб.)

Расчет

Общая сумма доходов

168
093,34

90
008,07 + 78
085,27

Сумма удержанного налога

7
333 + 10 151

Сумма налога к возврату

Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже.

Как сделать справку 2-НДФЛ

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2018 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11 [email protected]

Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Подать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в налоговую инспекцию Вы сможете только по окончанию налогового периода (с 01.01.2019 года).

Новая форма 3-НДФЛ за 2018 год значительно изменилась и с учетом всех реформаций, заполнить декларацию с нашим сервисом стало еще проще, следуя простым инструкциям в программе для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для этого Вам будет нужно только ответить на необходимые вопросы, указать свои данные в графах для заполнения декларации 3-НДФЛ. После чего Вы сможете сформировать 3-НДФЛ и скачать готовую декларацию в удобном для Вас формате. Вам останется только распечатать, подписать и подать готовую декларацию в налоговый орган (это можно сделать лично либо отправить документы почтой заказным письмом с описью вложения, а также можно подать декларацию на сайте налоговой онлайн по адресу: nalog.ru).

Для получения налогового вычета, 3-НДФЛ подается налогоплательщиком в инспекцию в одном экземпляре, но целесообразнее распечатать документ в двух экземплярах: один экземпляр для налоговой, а второй для Вас, чтобы сотрудник налоговой на нем поставил отметку о принятии документа (если документы подаются лично налогоплательщиком). Мы рекомендуем оставить второй экземпляр себе, на тот случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана.

Для граждан, желающих подать налоговую декларацию 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), законом установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2019 года – не распространяется.

На нашем сайте в программе для заполнения декларации 3-НДФЛ, Вы сможете получить самую актуальную форму бланка декларации 3-НДФЛ за 2018 год, необходимую на момент подачи ее в налоговую.

Подать 3-НДФЛ с нашим сервисом можно в любое удобное для Вас время, в течение всего налогового периода.

За 2017 год:

Программа для заполнения 3-НДФЛ за 2017 год «Декларация 2017»
Вы можете скачать программу по ссылке выше.

За 2016 год:

Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать.

За 2015 год:

Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать.

За 2014 год:

Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать.