- Финансы

Финансы. График оплаты налогов ип. Зачем нужен налоговый календарь ИП на УСН

Вы находитесь на странице календаря отчетности на 2018 год
. Здесь вы найдете сроки сдачи отчетности — как бухгалтерской, так и налоговой и даже статистической. Помимо сроков сдачи отчетности в 2018 году календарь содержит даты уплаты налогов, взносов и акцизов.

Своевременная уплата налогов и отправка отчетности — залог спокойствия руководителя бизнеса. Соблюдайте сроки, тогда счета компании не заблокируют, а значит, не сорвутся важные сделки. Примерным налогоплательщикам не страшны и штрафы.

Для кого предназначен календарь бухгалтера на 2018 год?

Бухгалтерский календарь 2018 будет полезен ИП и ООО. В календаре представлены даты отчетности и налоговых платежей для ОСНО и спецрежимов. Календарь удобен и понятен и станет отличным помощником даже для начинающего предпринимателя.

Календарь можно настроить так, что вы будете видеть только нужную вам отчетность. Таким образом, ИП на УСН не будет видеть отчетность ОСНО, если верно настроит все фильтры в календаре.

Как пользоваться календарем?

Отправить все отчеты своевременно поможет наш календарь сдачи отчетности в 2018 году. Таблица включает основную отчетность и платежи с разбивкой по месяцам. Отчетные даты выделены оранжевым цветом.

Чтобы узнать, какие отчеты нужно сдать, наведите курсор на интересующую дату и кликните по ней. Перед вами появится список отчетности, которую следует отправить в указанный срок. Таким образом можно скомпоновать календарь бухгалтера на январь 2018 года, февраль, июнь или любой другой месяц.

Встроенные фильтры справа от календаря помогут сформировать налоговый календарь 2018, исходя из параметров вашей организации. Вы можете выбрать следующие параметры:

  1. Вид отчетности: бухгалтерская и налоговая, по сотрудникам, статистическая, экологическая.
  2. Контролирующий орган, принимающий отчетность (Росстат, ПФР и т.д.).
  3. Система налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД).

Можно сформировать календарь по всем видам отчетности и всем системам налогообложения. Для этого в встроенном фильтре просто выберите вариант «Все».

В календаре вся отчетность условно поделена на четыре вида:

  1. Бухгалтерская и налоговая. Здесь представлены сроки сдачи налоговых деклараций, различных расчетов и т.п. (например, декларация по водному налогу, справка — подтверждение вида деятельности в ФСС, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур и т.д.). Этот фильтр поможет главному бухгалтеру не упустить из виду сроки отчетности и платежей.
  2. По сотрудникам. Данный фильтр наверняка пригодится бухгалтерам, занимающимся начислением зарплаты. По этому фильтру вы найдете всю отчетность, связанную с учетом, выплатами и начислениями физическим лицам (например, расчет 2-НДФЛ, 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-М и т.д.). Отчетность по сотрудникам сдается в ФНС, ФСС и ПФР.
  3. Статистическая. В этой подборке представлены все основные отчеты, которые сдаются в Росстат (4-ОС, П-6, МП и т.д.). Напомним, что перечень нужных отчетов устанавливает отделение Росстата для каждой конкретной компании. Список необходимых статистических отчетов можно уточнить на сайте Росстата, а даты сдачи смотрите в нашем календаре.
  4. Экологическая. Тут вы найдете отчетность, которую нужно сдавать в РПН, если у компании соответствующая специфика работы. К таким отчетам относятся декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду, расчет суммы экологического сбора и т.п.

Календарь станет надежным проводником по отчетности и налогам для бухгалтера, предпринимателя или руководителя. С помощью календаря вы сможете составить достоверный график отчетности и платежей. Календарь доступен любому пользователю интернета в любое время суток.

Упрощенная система — одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей. Она дает возможность заниматься практически какой угодно деятельностью, и при этом уплачивать только один основной налог, а объем необходимых отчетов существенно снижается. Перечень необходимых к заполнению бланков и сроки их подачи закрепляются законодательно. Рассмотрим отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

При использовании упрощенной системы, необходимо подготавливать и подавать единую декларацию по УСН. Оформляется она только один раз после завершения календарного года.

В отличие от организаций, для предпринимателя установлен более поздний разрешенный срок сдачи этой декларации — до 30 апреля. Поскольку данный день приходится на выходной день, то крайний срок сдачи документа передвигается на 3 мая 2018 г.

Помимо этого, есть еще сроки подачи декларации при наступлении определенных событий.

Так, если предприниматель решает закрыть свое дело, то итоговую декларацию нужно отправить до 25 числа месяца, который идет за месяцем .

В этой ситуации предприниматель обязан сдать декларацию до 25 числа того месяца, который идет за кварталом потери возможности использовать УСН.

Сроки уплаты авансового платежа

Годовой отчет на упрощенной системе сдается только один раз в год. Однако нормы законодательства устанавливают обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет авансовые платежи по налогу.

Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать — до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.

При определении крайней даты платежа необходимо помнить, что на нее распространяется правило переноса. Из этого следует, что если такой день будет выпадать на выходной или праздник, то его нужно сместить вперед на идущий дальше рабочий день.

В 2018 году перечисления налога по УСН нужно будет выполнять в такие сроки:

Во время перечисления суммы авансового платежа либо окончательного налога, нужно правильно проставлять в платежном поручении код КБК.

В связи с тем, что упрощенная система предлагает два способа определения размера налога — исходя из доходов, либо уменьшить их на величину произведенных расходов, то действуют и две группы КБК:

  • «Доходы»:

– Налог 182 105 01011011000110

– Пени 182 105 01011012100110

– Штраф 182 105 01011013000110

  • «Доходы за минусом расходов»:

– Налог 182 105 01021011000110

– Пени 182 105 01021012100110

– Штраф 18210501021013000110

Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.

Внимание!

Ранее, для минимального налога действовал отдельный КБК. Сейчас его нужно перечислять на тот же, куда отправляется налог по системе «Доходы минус расходы» – 182 105 01021011000110.

Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников

При определении суммы налога существует легальный способ уменьшить его. Это особенно актуально для предпринимателей, которые используют систему «Доходы». При этом процент уменьшения зависит от наличия либо отсутствия привлеченных сотрудников.

Если ИП использует систему «Доходы», то для уменьшения используются следующие правила:

  • Предприниматель без сотрудников может уменьшить всю сумму налога целиком, с привлеченными работниками — не больше чем на 50%.
  • Налог можно уменьшить на следующие взносы:

    • (в 2018 году их сумма составит 32385 руб.);
    • 1% от полученного дохода больше 300 тыс руб.;
    • Перечисленные взносы на наемных работников в ПФ, медстрах, соцстрах и на травматизм;
    • Больничные, выплаченные за первые 3 дня;
    • Взносы на работников на добровольное медстрахование.

Для оптимального снижения размера налога ИП, которым действуют на системе «УСН доходы», выгоднее перечислять взносы за себя поквартально разными суммами.

При использовании системы «Доходы уменьшенные на расходы», суммы выплаченных взносов вносятся в состав расходов в фактически перечисленных размерах.

бухпроффи

Важно!

Взносы, на которые планируется уменьшить налог, должны быть выплачены в том же периоде, за какой выполняется расчет налога. При этом не имеет значения, за какой именно календарный период было это перечисление.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи

Отчетность, предоставляемая предпринимателем подразделяется на ту, которую нужно сдавать ИП на себя и ту, какую он представляет как работодатель.

При этом предприниматели не должны отправлять бухгалтерскую отчетность. Такая обязанность за ними не закрепляется.

Вид отчетности
До какого числа предоставляется, с учетом переноса ввиду праздников и выходных
За 1 квартал 2018 года
За 2 квартал 2018 года
За 3 квартал 2018 года
За 4 квартал 2018 года или за год
Налоговая отчетность ИП на себя
30-04-2019 г.
21-01-2019 г.
(не обязательно, только при отсутствии деятельности) 20-04-2018 г 20-07-2018 г. 22-10-2018 г. 21-01.2019 г
В случаях перечисленных в законодательстве
Декларация по НДС (при выделении НДС) 25-04-2018 г. 25-07-2018 г. 25-10-2018 г. 25-01-2019 г.
(при совмещении) 20-04-2018 г. 20-07-2018 г. 20-10-2018 г. 21-01.2019 г.
Налоговая отчетность ИП как работодателя
При невозможности удержать

01-03-2019г. (новая отчетность, сдается с 2018 года)

01-03-2019 г.
Сведения для индивидуального учета ОДВ-1 01-03-2019 г.
Расчетная ведомость по страховым взносам 4-ФСС На бумаге

Электронно

На бумаге

Электронно

На бумаге

Электронно

На бумаге

Электронно

15-04-2019 г.

У индивидуальных предпринимателей в зависимости от выбранного налогового режима может быть довольно много отчетности. Календарь ИП УСН, который можно найти на рисунке чуть ниже, позволит не просрочить платежи, поскольку, если налогоплательщик не будет своевременно выплачивать налоги и сдавать все необходимые отчеты, ему придется платить штрафы.

Чтобы избежать неприятностей и всегда быть в курсе того, что время выплат либо подачи отчетности уже подходит, каждому ИП стоит составить для себя специальный календарь. Определенного образца нет, так как все зависит от системы налогообложения, используемой предпринимателем. Однако даже в обычной таблице можно разместить всю информацию о необходимых налогах и требуемых отчетах.

Особенно актуален будет календарь ИП УСН для тех, кто использует самую сложную систему налогообложения, а именно ОСНО. Но и для предпринимателей, работающих на упрощенной системе, тоже может пригодиться такая таблица.

Налоговый календарь для бизнесменов на УСН

Самым простым вариантом будет составление календаря для тех индивидуальных бизнесменов, которые работают самостоятельно, т.е. не имеют действующих трудовых соглашений с другими физическими лицами.
Для таких предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения, отчетность будет довольно простой.

В первую очередь в календарь ИП УСН нужно вписать авансовый платеж по налогам, который должен быть выплачен в I квартале нового отчетного года. Во II и III кварталах предпринимателем тоже вносится авансовый платеж. Кроме того, до конца календарного года бизнесмену необходимо полностью рассчитаться по госпошлинам.

Для тех бизнесменов, которые выбрали для себя упрощенную систему налогообложения, обязательным условием является и подача отчетности в налоговую инспекцию. Это очень важно, так как за игнорирование данного правила предпринимателю может быть назначен штраф. Подачу отчета необходимо в обязательном порядке вписать в календарь налогов для ИП на УСН. Конечная дата подачи этой бумаги должна быть отмечена 30 апреля. Если этот день является праздничным либо выходным, то крайним сроком для подачи отчета в налоговую инспекцию считается следующий рабочий день.

Вернуться к оглавлению

НДС в налоговом календаре

Как правило, с выплатой налога на добавленную стоимость в основном сталкиваются те предприниматели, которые выбрали для себя общий режим налогообложения. Однако если ИП в работе приходится иметь дело с импортом товаров, то для них выплаты и отчеты по НДС тоже являются обязательными.

Таким образом, если бизнесмен работает с ввозом продукции из других стран, ему придется внести в свой налоговый календарь дополнительные отметки. Все выплаты налогов на добавленную стоимость производятся 1 раз в квартал. Это касается и подачи отчетов по данному типу сборов в госказну.

Если продукция была получена бизнесменом в I квартале, то декларация подается до 25 апреля, а налог платится до 25 июня. За II квартал нужно рассчитаться по налогам до 25 сентября, а подать отчет до 25 июля. За III квартал НДС выплачивается до 25 декабря, а декларация подается до 25 октября. По IV кварталу нужно рассчитываться уже в следующем году. Выплата должна быть произведена до 25 марта, а подать отчеты в ФНС нужно до 25 января.

Стоит заметить, что для тех бизнесменов, которые работают на упрощенной системе налогообложения, обязательной является подача отчетов и выплата НДС только в том случае, если в квартале были совершены операции с импортными товарами.

Вернуться к оглавлению

Почему налоговый календарь важен для ИП?

Для индивидуального бизнесмена на любом налоговом режиме огромную роль играет своевременная выплата сборов в госказну и отчетность по ним. Если не соблюдать график, установленный Российским налоговым законодательством, ИП будет назначен штраф. Особенно дорого обходятся промашки с выплатой налогов, поскольку здесь помимо основного штрафа могут быть назначены пени. Таким образом, предпринимателю придется выплатить положенный денежный сбор, штраф за просрочку и еще дополнительный процент.

Чтобы избежать подобных неприятностей, необходимо составить календарь налогов для ИП на УСН, который позволит не пропустить время сдачи отчетов и выплаты налогов.

Вернуться к оглавлению

Календарь для ИП с наемными работниками

Если у индивидуального бизнесмена имеются действующие трудовые договора с физическими лицами, то помимо требуются и другие необходимые платежи и отчеты.

В первую очередь предприниматель должен отчитываться перед фондами и ежемесячно перечислять в них нужные суммы. Отчетность для ИП перед ПФР и ФСС обязательна за каждый квартал. В Пенсионный фонд отчетные документы необходимо предоставить не позднее 15 числа первого месяца, следующего за отчетным. В ФСС подобные бумаги подаются до 20 числа. Игнорировать платежи и отчеты не стоит, так как за это взимается штраф. Чтобы избежать неприятностей, стоит внести отчеты и выплаты в фонды в свой календарь.

Стоит заметить, что тем предпринимателям, которые работают без наемных сотрудников, достаточно вносить взносы в ПФР 1 раз в год. Что касается ФСС, то сюда выплаты для бизнесмена за себя не являются обязательными. Они нужны ИП только в том случае, если он планирует получать социальные компенсации, к примеру, выплаты по больничному.

При наличии у индивидуального бизнесмена, работающего на упрощенной системе налогообложения, наемных работников, ему придется периодически сдавать в налоговую инспекцию такой отчет, как среднесписочная численность ИП. Этот документ составляется по итогам года и должен быть предоставлен в ФНС не позднее 20 января того года, который следует за отчетным.

Вернуться к оглавлению

Что еще может быть внесено в этот календарь?

Если предприниматель выбрал для работы упрощенку, ему не придется платить уйму налогов и сдавать огромное количество отчетов, как при ОСНО. Тем не менее, в некоторых случаях помимо основной декларации УСН и выплаты процентов от выручки в госказну приходится разбираться и с некоторыми другими видами сборов.

К примеру, если у ИП имеется земельный участок, то он наравне с другими физическими лицами и организациями должен каждый год выплачивать земельный налог. Это касается всех, у кого в собственности имеется земля, либо она оформлена по договору бессрочного пользования и пожизненного владения. Все индивидуальные бизнесмены, использующие земельные участки в работе, должны подавать по ним декларации в налоговую инспекцию. Делается это 1 раз в год до 1 февраля.

Что касается транспортного налога, то он относится не ко всем ИП. К примеру, от него избавлены те предприниматели, которые занимаются грузовыми и пассажирскими перевозками и производством сельхозпродукции. Более того, для индивидуальных предпринимателей необязательной является и подача декларации по транспортному налогу. Это правило нужно соблюдать только обществам с ограниченной ответственностью.

В зависимости от того, каким видом деятельности занимается бизнесмен, для него может быть обязательной выплата дополнительных налогов. Их необходимо зафиксировать в налоговом календаре для ИП на УСН, чтобы не забывать своевременно выплачивать.

К примеру, если в рабочем процессе используются водные ресурсы, придется платить водный налог. Но тут многое зависит от того, попадает ли сфера деятельности ИП под ситуацию, описанную в ст. 333 Налогового кодекса.

Если предприниматель является производителем акцизных товаров, ему придется платить соответствующий налог. Сюда относится такая продукция, как табачные изделия, алкоголь, легковые транспортные средства и мотоциклы, бензин и дизельное топливо и спиртосодержащие продукты за исключением парфюмерии и косметики.

Компания существует на рынке уже более 16 лет и предоставляет товары и услуги предприятиям, осуществляющим нефтяную, энергетическую, горную, химическую промышленную деятельность в Российской Федерации и в странах СНГ.

Юридическое Агентство оказывает комплексную юридическую помощь для МСпроект: договорное право, претензионная работа, судебная защита, юридическое сопровождение при участии в торгах и тендерах, взыскание задолженностей с должников, налоговые вопросы, помощь в сделках по недвижимости и спорах с недвижимостью. Осуществляет Due Diligence приобретаемых объектов недвижимости и активов.

Наши клиенты

ООО ЗАВОД КОНТАКТ

Предприятие занимается изготовлением качественных товаров по разработанным стандартам или чертежам. Производит кабельную арматуру, крепежные и зажимные детали для проводов, трубопроводов и кабелей, изделия для монтажа радиоэлектронной аппаратуры и многое другое.

Мы комплексно сопровождаем Завод Контакт и обеспечиваем юридическую поддержку по любым вопросам правового характера. Занимаемся договорным правом, претензионной работой, защищаем интересы Завода в судах, оказываем юридическое сопровождение при участии в торгах и тендерах, помогаем осуществлять взыскание задолженностей с должников, ведем налоговые вопросы, помогаем в сделках с недвижимостью.

Наши клиенты

Фермерское мясо

Магазины Фермерское мясо – это большая розничная сеть по торговле охлажденным мясом и свежей молочной продукцией.

Мы оказываем комплексную юридическую поддержку; помогаем решать вопросы правового характера, связанные с арендой, договорами поставки, налогами. Осуществляем защиту в государственных органах. Защищаем интересы в Роспотребнадзоре и в судах (инициированых по заявлению Роспотребнадзора). Оказываем помощь при сделках с недвижимостью. Осуществляем Due
Diligence приобретаемых объектов недвижимости и активов.

Наши клиенты

СКА-Стрельна

Детская хоккейная школа открылась в начале 2015 года и сразу завоевала доверие родителей. Она готовит резервы для системы клуба СКА(Санкт-Петербург) и входит в состав Академии Хоккея СКА. На данный момент в школе обучается более 400 детей в возрасте от 5 лет.

Наше Агентство занимается комплексным сопровождением СКА-Стрельна: составляет необходимые юридические документы, осуществляет претензионную работу, защищает в судах, помогает в решении налоговых вопросов, консультирует по сделкам с недвижимостью и помогает при спорах, связанных с недвижимостью.

Наши клиенты

Балтнефтеойл

Балтнефтеоил – это надежный поставщик углеводородных ресурсов на глобальном рынке энергопотребления, который осуществляет продажу и доставку дизельного топлива оптом и в розницу.

Наши специалисты вели судебное разбирательство в г. Клин Московской области, в котором компания выступала в качестве ответчика. Компании был предъявлен большой штраф за неправильную перевозку опасных грузов. Грамотно выстроенная стратегия ведения дела принесла свои плоды: дело было прекращено в связи с отсутствием состава правонарушения. Нашим юристам удалось создать прецедент в мировом суде г. Клина, поскольку настолько крупный штраф был оспорен в данном суде впервые.

Наши клиенты

Завод промышленной фурнитуры

Завод занимается изготовлением фурнитуры, скобяных изделий, кабельной арматуры и многим другим. Владеет собственным парком современного оборудования и оказывает услуги по металлообработке.

Наши специалисты оказывают комплексную юридическую поддержку: сопровождают сделки, занимаются подготовкой юридических документов, защищают интересы компании в суде.

Сроки сдачи отчётностив 2019 году для ИП на УСН, работающих самостоятельно или с привлечёнными, принятыми по трудовому договору сотрудниками, одинаковы, а объём отчётной документации разный.ИП без работников информирует по итогу года, заполняя одинаковую отчётность, независимо от налоговой ставки, 6 или 15%. Отчёты бизнесмена, использующего наёмный труд, кроме вычета по УСН, дополнены налогами в ФНС, связанными с работой коллектива. К ним относятся; налог с вознаграждения работников, начисление платежей в страховые фонды и другие обязательные налоги. Сроки отчётности варьируются от месяца до одного года.


Общие положения взимания налогов и сборовс ИП при работе на УСН

Упрощённый сбор налогов,на начальном этапе деятельности бизнесмена, лояльный вариант сотрудничества со стороны государства.

Применяемый режим платежей и требований к документальнойотчётности, позволяет уменьшить фискальное и контрольное бремя, освобождая время бизнесмену для целенаправленной деятельности.Оперативность ИП по своевременным взносам в бюджет и сдаче документации в ФНС, зависит от правильной ориентации, в какой период, какие отчисленияи отчётность необходимо проводить.

Эту задачу налогоплательщику помогает решитьналоговый календарь ИП на 2019 год, с определённымисроками сдачи отчётности.В информации по срокам отчётности отражены вид документации и последовательность отчётности в орган фискального надзора, в социальные фонды. Изменения в сборе налогов, постоянно фиксируютсяи заносятся в журнал, по полученной информациибизнесмену удобно контролировать периоды отчётности и времяоплаты налоговых вычетов.

Документация в фискальную службу классифицируется по категориям и зафиксирована в календаре бухгалтера по времени предоставления.

В поданных материалах учтены:

  • постоянные налоговые и социальные платежи бизнесмена на УСН;
  • информация по принятому на работу персоналу;
  • сведения по проводимым через кассу документам;
  • данные в статистическую службу;
  • сведения по налогам, относящиеся к специфике деятельности;
  • декларация при остановленной работе.

Применение упрощённого варианта сбора налога для ИП имело ограничение по годовому обороту в 60 млн. рублей, при превышении этой суммы условия сбора налогов менялись на режим ОСНО, что затрудняло отчётность и эффективное ведение бизнеса. С 2017 года сумма годового дохода для малого бизнеса увеличена до 150 млн. рублей.

Также упрощённый режим сбора налогов может применять предприниматель с нанятыми работниками, численность которых не более 100 человек.

Каждый ИП отчитывается в ФНС согласно своей деятельности, связанной с видом бизнеса, численностью и ставкой налога. При отсутствии работы, предприниматель обязансдать нулевую отчётность. Для самоконтроля, предоставления в срок документации в фискальную службу, предпринимателю желательно использоватькалендарь бухгалтера ИП на 2019 годгде есть сроки сдачи отчётности и таблица.

Сводная информация о деятельности ИП для предоставления в ИФНСв 2019 году, отражается в законодательных документах и представляет:

Перечисленные сведения ИП подаёт за период деятельности и в сроки, отражённые в календаре бухгалтера.

За нарушение подачи отчётности в налоговую инспекцию предприниматель несёт наказание:

  • предоставленная с опозданием декларация по УСН, штрафуется 1000 рублями при нулевом отчёте;
  • при своевременном уплаченном налоге по УСН, но вовремя не поданного отчёта – штраф 1000 рублей;
  • при своевременной сдаче декларации, но не внесённом взносе – штраф 5% от суммы несвоевременно уплаченного налога, за каждый просроченный месяц, но не более30%;
  • неуплата налога по причине нарушения учёта, карается штрафом 20% от суммы неоплаченного налога, но не менее 40 тыс. рублей;
  • за неумышленно заниженную налоговую базу – штраф 20% от суммы неуплаченного взноса.

Ежегодное подтверждение видов деятельности ИП не требуется, если нет изменений с момента постановки на учёт. При смене вида бизнеса, предприниматель обязан в течение 3 дней подать заявление в ИФНС и ФСС о внесённых изменениях в ЕГРИП.

Отчёт по ИП на УСН без наёмных работников

Для предпринимателей, работающих самостоятельно, не требуется бухгалтерская отчётность. Основной учёт сводится к контролю за доходами, при налоговом нормативе 6% от оборота или за доходами и расходами, при ставке 15% от прибыли. Региональные власти имеют право индивидуально понижать максимальные нормы отчисления, работающих бизнесменов на УСН. Уточнить процент налогав своём регионе можно в ИФНС по месту прописки предпринимателя.

Бизнесмен, работающий без наёмных работников, в пенсионном фонде должен стоять на учёте, как страхователь. При постановке на учёт в ПФР, физическому лицу присваивается регистрационный номериндивидуального предпринимателя и с этого момента он платит взносы за себя. В фонде социального страхования ИП без коллектива становится на учёт, только когда необходимо получать пособие по временной нетрудоспособности и материнству.

Календарь отчётности ИП на 2019 год определил вид, сроки платежей и предоставляемых документов, в которых предприниматель показывает:

Бизнесмен, выбравший УСН,имеет возможность уменьшить сумму налога, выплачиваемую в ФНС, при отсутствии сотрудников, на фиксированное удержание взносов на социальное страхование, но не более 100% от начисленного налога. Для предпринимателя, работающего по УСН доходы минус расходы, постоянные налоги учитываются в расходах.

С целью привлечения граждан к предпринимательской деятельности, региональные власти могут, для отдельных бизнесов, снизить налоговую ставку до 1% при УСН от дохода и ставку до 5%при УСН доходы вычесть расходы.

Отчёт по ИП на УСН с наёмными работниками

Наличие у предпринимателя трудового коллектива обязывает дополнительно вести учёт, оплачивать налоги и давать информацию о трудовой деятельности сотрудников, принятых по трудовому договору. Контролироватьсроки сдачи отчётности в 2019 году поможет календарь бухгалтера и таблица ИП.

Как работодатель, ИП обязан стать на учёт в пенсионном фонде и фонде социального страхования, производить платежи в ИФНС за наёмных работников и отчитываться в ПФР и ФСС.

К отчётности ИП без работниковпредприниматель, работающий с коллективом, дополнительно в ИФНС предоставляет:

Если в коллективе ИП трудятся более 25 наёмных сотрудников, отчёт пересылается в электронном виде, с электронной подписью УКЭП;

Кроме отчётности в ИФНС, календарь уплаты налогов ИП УСН 2019предусматривает подачу данных о работе бизнесмена,впенсионный и страховой фонды.

Отчётность в территориальный пенсионный фонд:

Не предоставленная в срок информация в ПФР и неоплаченные начисленные взносыкараются штрафными санкциями:

  • за нарушение сроков регистрации ИП как работодателя, сроком до 3 месяцев – штраф 5 тыс. рублей, более длительный срок непостановки на учёт ПФР – штраф 10 тыс. рублей;
  • за несвоевременную подачу отчётности за каждого принятого по договору работника – ИП штрафуется 500 рублями;
  • за сотрудника, не включенного в форму отчётности – штраф 500 рублей;
  • за неверную информацию о работнике – штраф 500 рублей;
  • сдача бумажного отчёта, вместо электронного, карается штрафом 1000 рублей;

В таблице календаря бухгалтера ИПна 2019 год, учтены сроки сдачи отчётности в страховой социальный фонд, которые предоставляет бизнесмен, применяющий УСН.

По бумажному расчёту 4-ФСС, где указаны взносы по нетрудоспособности и материнству, начисленные и уплаченные предпринимателем, и выплаты по страхованию,принятым по договору с сотрудниками, документация в социальный фонд предоставляется в 2019 году в соответствии с графиком отчётности в календаре бухгалтера.

Этот же расчёт подаётся в ФСС в электронном варианте.

Детальной информации, персонифицированной по каждому сотруднику, в отчётности не требуется. Итоговые суммы в документах отражены по нарастающему.

Для лояльности со стороны контролирующих органов и спокойного, планового ведения бизнеса, предпринимателю важно выдерживать все сроки платежей и отчётности.