- Финансы

Финансы. Налоговая декларация по форме 3 ндфл образец. Образцы и примеры заполнения

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая используется для отчетности о полученных доходах физическим лицом. Декларация подается в налоговую по итогам года. В 2016 году следует заполнить 3-НДФЛ за 2015 год.

В 2016 году следует заполнить новую форму 3-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11 [email protected] (в редакции Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11 [email protected] ). Бланк 3-НДФЛ, актуальный на 2016 год, можно скачать ниже.

Кто заполняет:

  • ИП на ОСН (общей системе налогообложения), отчитываясь о полученных доходах в ходе своей предпринимательской деятельности — срок сдачи не позднее 30 апреля 2016 года, этот день выпадает на календарный выходной, поэтому последний день сдачи декларации переносится на 4 мая;
  • физические лица, отчитываясь о полученных доходах в прошедшем году — срок сдачи за 2015 год до 4 мая 2016 года включительно;
  • физические лица, желающие получит налоговый вычет по НДФЛ (имущественный, социальный) — срок сдачи не установлен;
  • адвокаты, нотариусы, лица, занимающиеся частной практикой.

Образцы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета:

Новая форма 3-НДФЛ включает, помимо титульного листа, 2 раздела и листы А-И. В зависимости от того, кто заполняет декларацию и о каких доходах отчитывается, заполняются соответствующие разделы. Внизу статьи приведен образец заполнения 3-НДФЛ за 2015 год для ИП (индивидуальных предпринимателей) на ОСНО.

Образец заполнения для ИП

Индивидуальным предпринимателям следует заполнить титульный лист, первый и второй раздел, лист В в обязательном порядке, остальные — при необходимости.

К оформлению декларации 3-НДФЛ предъявляются стандартные требования, который устанавливаются в порядке заполнения. Суммы налогов округляются, остальные суммы вносятся с копейками.

При заполнении 3-НДФЛ индивидуальный предпринимателем следует поставить код категории налогоплательщика 720. Каждый лист декларации нумеруется, на титульном листе пишется общее количество листов. Листы подписываются, вверху должен стоять ИНН физического лица ИП.

Лист В предназначен для исчисления суммарного дохода и расхода, полученного ИП от всех видов деятельности. Заполняется столько листов В, сколько видов деятельности есть у ИП (по которым имеются доходы). В разделе «Итого» пишется суммарный доход (п.3.1), размер профессионального вычета (п.3.2), а также начисленные и оплаченные авансовые платежи по налогу (пп.3.3 и 3.4).

Данные, полученные в листе В декларации 3-НДФЛ, используются для расчета налога в разделе 2. Доход от предпринимательской деятельности ИП облагаются налогом по ставке 13%. В шестом пункте этого раздела выводится налоговая база, которая определяется как разность рассчитанного дохода и налоговых вычетов). Далее налоговая база умножается на ставку, полученный налог к уплате вносится в п.7 второго раздела.

В п.10 отражается сумма авансовых платежей по налогу.

Итоговая сумма к уплате вносится в п.13 (разность между начисленным налогом и авансовыми платежами), если разность получилась отрицательной, то в п.13 ставится 0, а в п.14 — сумма к возмещению.

При получении индивидуальным предпринимателем других видов дохода, следует заполнить другие листы декларации.

Программа «Декларация 2015»

для заполнения
декларации 3-НДФЛ за 2015 год


Программа «Декларация 2015», версия 1.4.0 от 10.07.2017г.
(скачать

бесплатно

программу для заполнения
(подготовки) в 2016 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2015 год):

1)
InsD2015.exe
– файл
установки

2)
Инструкция по установке
(install)

3)
Аннотация к
программе (readme)

Требования к компьютеру

и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

    Оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства
    для установки ПО задачи.

    Процессор класса Intel Pentium II 400 MHz.

    Мышь
    Microsoft Mouse или совместимая.

    Видеоадаптер SVGA с разрешением
    1024х768 с 16-битной глубиной цвета.

    Принтер (или виртуальный принтер)

Операционная система Windows:

Операционная система Windows XP, Windows Vista,
Windows 7, Windows 8 (с русскими региональными настройками).

О программе «Декларация 2015»

ГНИВЦ ФНС
России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения
(подготовки) декларации 3-НДФЛ.

Программа «Декларация 2015» предназначена для автоматизированного заполнения
(подготовки) в 2016 году налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма
4-НДФЛ) за 2015 год.

Найти и
скачать бесплатно дистрибутив программы можно также и на сайте
http://www.gnivc.ru/

в разделе «Программное обеспечение»,
«Программные средства для физических лиц».

Декларация 3-НДФЛ за 2015г.
заполняется согласно приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11 [email protected]

(ред. от 25.11.2015). С изменениями внесенными Приказом ФНС России от 25.11.2015
№ ММВ-7-11 [email protected]

В данном приказе имеется раздел посвященный порядку заполнения (подготовки) декларации по
форме 3-НДФЛ (приложение №2 к приказу).

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам
введенных пользователем данных:

    по
    всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской
    Федерации и полученным от источников за пределами Российской
    Федерации;

    по
    доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

    Данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским
    вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

    Имущественных налоговых вычетов;

    Данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами,
    финансовыми инструментами срочных сделок и налогооблагаемого дохода от
    участия в инвестиционных товариществах;

    для
    расчета стандартных, социальных и инвестиционного налоговых вычетов.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

в программе «Декларация 2015»

Для запуска
приложения выберите соответствующую пиктограмму на рабочем столе или в меню
Пуск
-> Программы
-> Декларация 2015
.

При выборе пункта
Файл
появится подменю следующего содержания:

Создать

– Создать новую декларацию. При этом, если были внесены не
сохраненные изменения, то будет выведен диалог с предложением сохранения
изменений. Каждый старт программы ведет к созданию новой декларации, т.е. можно
вводить, изменять данные.

Открыть

– Появляется стандартный диалог, позволяющий открыть файл
декларации, которая была ранее введена и сохранена. Если в активной декларации
были внесены не сохраненные изменения, то перед диалогом на открытие файла,
будет выведен запрос на сохранение изменений.

Если после выбора
пунктов Создать
, Открыть
запрос о сохранении изменений был
подтвержден, но при этом не было введено имя файла, то появится диалог с
запросом имени и месторасположения нового файла.

Выход

– позволяет осуществить выход из программы.

Навигационная
панель

Навигационная
панель служит для отображения в главном окне тематического раздела,
активизировать который можно, щелкнув на соответствующей кнопке в панели.
Некоторые кнопки навигационной панели в зависимости от заполнения раздела
Задание условий могут быть недоступными.

При запуске
программы автоматически создается «пустая» декларация. В любое время Вы можете
сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или
создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В
программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности
реквизитов, и их правильность.

Задание условий

На данном экране
вводятся условия заполнения декларации 3-НДФЛ.

Если Вы не
являетесь налоговым резидентом РФ или Вам необходимо подать декларацию по форме
4-НДФЛ, то выберите соответствующий пункт в панели Тип декларации.

Если Вы подаете
первичную декларацию, в поле № корр
. указывается 0. Если же Вы подаете
уточняющую декларацию, то в данном поле нужно указать, в который раз Вы это
делаете.

Панель Имеются
доходы
содержит пункты, разделяющие ввод декларации на логические разделы:

Если пользователь
собирается вводить информацию о доходах по справкам о доходах, доходах по
договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи
имущества, и т.д., т.е. информацию по доходам, облагаемым ставками 13, 9, 35% (в
случае нерезидента — 13, 15 и 30%) за исключением доходов в иностранной валюте и
доходов от предпринимательской деятельности и частной практики.

Если имеются
доходы в иностранной валюте, то соответственно надо поставить галочку напротив
В иностранной валюте
.

Если имеются
доходы от предпринимательской деятельности, то надо поставить галочку напротив
От предпринимательской деятельности
.

Если имеются
доходы от участия в инвестиционных товариществах, то надо поставить галочку
напротив Инвест. товарищества
.

Каждый из этих
пунктов разрешает/запрещает доступ к вводу информации соответствующего типа.
Если ни один из пунктов не активизирован, то для ввода доступны только окна с
информацией по плательщику.

Сведения о декларанте

На этих двух окнах
осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей титульному
листу формы декларации. Переключение между этими двумя экранами осуществляется
посредством кнопок вверху главного окна.

Код страны
указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При
отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле Код страны
указывается
код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

Поле ИНН

обязательно для заполнения индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам,
адвокатам и главам фермерских хозяйств. Иные физические лица могут его не
заполнять.

Поле ОКТМО

введено начиная с 2013 года вместо поля ОКАТО
. Значение этого поля можно
узнать в вашей инспекции.

Доходы, полученные в РФ

Ввод осуществляется
на трех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок
вверху главного окна. Экраны разделены по ставкам налогообложения: 13, 9, 35%.

По каждой из ставок
осуществляется ввод соответствующих видов доходов. Для нерезидентов доступен
другой набор налоговых ставок: 30%, 15% и 13%

Инвестиционные
товарищества

Экран для ввода
доходов от участия в инвестиционных товариществах (соответствует листам А и З
формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год)

Предприниматели

Экран для ввода
доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы
декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Переключатель
Имеются документально подтвержденные расходы
устанавливает режим ввода
расходов. Это, либо ввод документально подтвержденных расходов, либо расчет
расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

Для
предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из
справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности
для вашего вида деятельности могут быть пустыми.

Доходы,
полученные за пределами РФ

Экран для ввода
доходов в валюте соответствует листу Б формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Кнопки открывают справочники. Код валюты можно
ввести и вручную, однако, если его нет в справочнике, то нельзя будет
воспользоваться возможностью автоматического проставления курса валюты.
Справочник валюты необязателен, и в режиме ручной установки можно отменить его
копирование, однако при этом исчезнет возможность автоматического проставления
курса валюты, если она есть в справочнике.

Если переключатель напротив Автоматическое
определение курса
доступен, то значит для данной валюты есть информация о
курсе валюты по отношению к рублю. Если активизировать эту возможность, то
программа сама подставит курс, заявленный на последних известных программе
торгах, предшествовавших, дате получения дохода, или непосредственно на
указанную дату.

Курс валюты вводится в двух полях и представляет
собой пропорцию X у.е. за Y рублей. Т.е., например на дату 09.04.2015 для валюты
Евро (код 978) курс составлял 100 у.е за 5870,03 рубля.

Кроме того похожая кнопка открывает справочник
доходов (вычетов, если по данному доходу предусмотрен вычет, иначе эта кнопка не
доступна).

Вычеты

Ввод осуществляется
на четырех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством
кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по видам вычетов. На первом экране
вводятся стандартные налоговые вычеты, на втором — социальные налоговые вычеты,
а на третьем – имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо
приобретение жилого дома или квартиры. Четвертый экран используется для ввода
данных по убыткам по операциям с ценными бумагами прошлых налоговых периодов.
Остальные вычеты (например, авторские вознаграждения или имущественные вычеты по
доходам от продажи имущества, ценных бумаг вводятся вместе с соответствующими
доходами — смотрите «Доходы, облагаемые по ставке 13%»)

Стандартные
вычеты

Экран для ввода
стандартных вычетов соответствует листу Е1 формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

В разделе по
стандартным вычетам выберите вид вычета и укажите число детей. При этом учет
первого-второго ребенка и всех последующих начиная с третьего, ведется отдельно,
т.к. по ним предусмотрены отличные суммы вычета. Данные о детях инвалидах I и II
групп вносятся в программу дважды: и при заполнении соответствующего поля, и при
указании общего количества детей.

Если количество
детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В
противном случае, нужно убрать галочку «число детей (соответствующей категории)
не изменялось» и ввести их количество помесячно.

Расчет стандартных
вычетов ведется по доходам от того источника выплат, при вводе которого в
разделе «Доходы, облагаемые по ставке 13%» Вы поставили галочку «Расчет
стандартных вычетов вести по этому источнику»

Если Вы хотите,
чтобы расчет стандартных вычетов производился по доходам от предпринимательской
деятельности, то вам необходимо внести суммы доходов и затрат по каждому месяцу,
а галочками отметить те месяцы, в которые Вы находились в соответствующем
статусе.

Социальные
вычеты

Экран для ввода
социальных вычетов соответствует листам Е1 и Е2 формы декларации

Верхний список
предназначен для ввода сумм, уплаченных за обучение детей. При этом вводится
столько сумм, за скольких детей было заплачено, т.е. это итоговые суммы по
каждому ребенку.

Нижний предназначен
для ввода данных по договорам пенсионного страхования и негосударственного
пенсионного обеспечения.

Имущественный
вычет на строительство

Экраны для ввода
имущественных вычетов на строительство соответствует листу Д1 формы декларации.

Присутствующая на
панеле кнопка позволяет добавить новый объект и может стать недоступной в
зависимости от уже заполненных данных по первому объекту. От данных объекта
зависит и доступность полей Вычет по предыдущим годам
и.

Обращаем внимание,
что значение полей Общая стоимость всех объектов
и Проценты по
кредитам за все годы
на данном экране не заполняются. Значение поля Общая
стоимость всех объектов
рассчитываются автоматически по мере заполнения
данных об объектах. При этом программа сама учитывает особенности предоставления
вычета в зависимости от значений полей даты в информации об объекте.

В поля Вычет по
предыдущим годам
указываются суммы имущественных вычетов на строительство и
погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2015 году Вы впервые
подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете
имущественный вычет на строительство и погашение кредитов несколько лет, то Вам
придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Д1 Декларации за 2014
и, при необходимости, из листа И Деклараций более ранних лет, и итог внести в
соответствующее поле в программе.

В поля Сумма,
перешедшая с предыдущего года
переносятся суммы из Декларации за 2014 год.
Если в 2015 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются.
Согласно Порядку заполнения Декларации значения этих полей в расчете не
участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной
информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых
лет.

В поле Стоимость
объекта
указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду, что в
итоговом расчете на листе Д1 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей
(умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008
года, не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате
регистрации права собственности в 2008-2013 году и не более 2 000 000 рублей вне
зависимости от доли при дате регистрации права собственности (дате акта о
передаче) в 2014 или 2015 году.

В поле Проценты
по кредитам за все годы
указываются суммы потраченные на уплату процентов по
целевым кредитам.

Вычеты у налогового
агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берутся из справок 2-НДФЛ. Если
они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Обратите внимание,
что для кредитов, полученных после 01.01.2014 в законодательстве предусмотрено
ограничение по принимаемым к вычету процентам в сумме 3 000 000 рублей. Но, т.к.
программа не владеет информацией о датах предоставления кредитов, то значение
данного поля автоматически не контролируется. Это вы должны сделать
самостоятельно при заполнении поля Проценты по кредитам за все годы.

Опция Являюсь
пенсионером
позволяет обойти реализованный в программе контроль дат.
Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под
действие п.10 ст. 220 НК РФ.

Инвестиционный
вычет и учет убытков по операциям с ЦБ прошлых лет

Лица, получившие
прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых
периодов (полученные не ранее 2010 года, когда была введена соответствующая
норма), которые и вводятся на данном экране.

Тут же вносятся
данные об инвестиционном вычете, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи
219.1.

Предварительный
просмотр и печать

В главном окне
программы на панели инструментов щелкните кнопку Просмотр. Вы увидите листы
созданной Декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Разные категории физических лиц должны сдавать декларацию 3-НДФЛ 2016 года, скачать бланк которой можно на сайте. Не все они знают, когда необходимо отправить отчетность в ФНС, в какой форме ее можно заполнить. Все эти вопросы и нюансы внесения информации рассмотрим в статье.

В соответствии с НК РФ сдавать декларацию должны частные предприниматели, работающие на ОСНО, нотариусы и адвокаты. В этот список входят и простые физические лица. Но им 3-НДФЛ за 2016 год нужно сдать только в следующих случаях:

  • в случае продажи собственного имущества (только если оно находилось в собственности физлица меньше 3 лет);
  • получения дохода, с которого не был удержан налог;
  • если физлицо хочет получить вычет (имущественный, социальный);
  • если через бухгалтерию вычет на детей за предыдущий отчетный год по месту работы сотрудник не получил (в этом случае декларация 3-НДФЛ 2016, скачать бланк которой следует перед походом в ФНС, может быть подана и не в установленные сроки).

Срок подачи

В соответствии со статьей 229 НК РФ, декларация должна быть сдана до 30 апреля года, идущего после отчетного периода. Не касается это ситуаций, когда документ составляется для получения вычетов. Например, декларация 3-НДФЛ 2017 за 2016 год по вычетам на детей может быть сдана позже установленного срока. Получить льготу можно даже за три последних года.

В 2017 году физлица сдают отчетность за прошедший год. В ФНС она должна быть отправлена до 2 мая 2017 года (30 апреля – выходной, а 1 мая – праздничный день, поэтому дата сдачи перенесена). Но важно верно заполнить 3-НДФЛ 2016. Образец заполнения поможет внести все данные правильно.

Формы сдачи

ФНС старается автоматизировать сдачу отчетности, упростить заполнение необходимых деклараций. Именно поэтому необязательно распечатывать бумажную форму и вносить в нее данные. Достаточно использовать электронный вариант.

Налоговая служба разработала еще и специальную программу, позволяющую внести сведения о себе. После этого декларация 3-НДФЛ 2016 будет заполнена системой автоматически. Нужно будет только распечатать ее.

Способы сдачи

Налогоплательщик может отправить сдаваемую отчетность одним из следующих способов:

  1. обратиться в ФНС по месту регистрации самому;
  2. передать документ с поручителем (он должен иметь при себе доверенность и паспорт);
  3. отправить по почте (должна быть не только заполнена налоговая декларация 3-НДФЛ за 2016 год, но и приложена опись всех вложений) заказным письмом;
  4. отправить по интернету (при наличии доступа к личному кабинету).

Как правильно оформить?

Чтобы отчетность приняли, налогоплательщик должен помнить о следующих обязательных правилах:

  • при распечатке документа, использование обеих сторон листа бумаги не допускается (в этом случае нужно брать новый бланк 3-НДФЛ 2016 и заполнять его);
  • нельзя делать исправления в документе;
  • штрих-коды должны быть четкими, деформация их недопустима;
  • при скреплении листов информация должна быть читаема;
  • перед заполнением декларации следует взять у работодателя справку 2-НДФЛ, чтобы внести сведения о доходах и удержанных с них налогах;
  • информация о доходах и расходах в 3-НДФЛ 2016, скачать бланк Excel которой можно для удобного занесения данных, указывается в рублях, иностранные валюты при этом не используются;
  • вносить данные надо слева направо, вписывая их с самой первой ячейки.

Чтобы ввести все данные правильно, стоит изучить образец отчета, а только потом переходить к заполнению бланка. Форма 3-НДФЛ за 2016 год, скачать которую можно для внесения информации в письменной форме, имеет немало нюансов. Без их учета сведения могут быть указаны неверно или с искажениями. Поэтому следует отнестись к заполнению декларации очень серьезно.

3-НДФЛ – это форма налоговой декларации, которую должны заполнять индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, лица, занимающиеся частной практикой, а также физические лица, отчитывающиеся о полученных доходах в отчетном году.

В данной статье рассмотрим порядок заполнения 3-НДФЛ в 2016 году для ИП на ОСН. Индивидуальные предприниматели сдают 3-НДФЛ по итогам 2015 года не позднее 30 апреля 2016 года. Так как 30 апреля в 2016 году выпадает на субботу, то последний день сдачи декларации переносится на ближайший рабочий день – 4 мая.

Скачать бланк

Актуальная форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11 [email protected] (в редакции Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11 [email protected] ). Скачать бланк формы 3-НДФЛ для подачи в 2016 году в формате excel можно бесплатно по ссылке ниже.

Бланк декларации 3-НДФЛ содержит титульный лист, два раздела и листы с А по И. Заполнять нужно только те листы, которые соответствуют той прибыли, что получил предприниматель. Не заполненные страницы подавать в налоговую не нужно. В числе обязательных для оформления страниц – титульный лист, два первых раздела и лист В. Остальные листы следует заполнять при необходимости.

Правила заполнения

  • Суммы налогов указываются в целых рублях, остальные стоимостные показатели – в рублях и копейках;
  • Для каждого знака, буквы, цифры предназначена одна клетка;
  • Если клетка осталась пустой, в нее вносится прочерк;
  • При ручном заполнении необходимо использовать печатные буквы и пасту синего, фиолетового или черного оттенка;
  • При заполнении на компьютере следует применять шрифт Courier New;
  • Каждый лист должен быть пронумерован и подписан;
  • Вверху каждого листа должен стоять ИНН индивидуального предпринимателя.

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ для ИП за 2015 год для подачи в 2016 году можно по ссылке внизу статьи.

Образец заполнения в 2016 году

Титульный лист:

Здесь следует проверить, чтобы был указан налоговый период – 34 и год – 2015.

Код страны для граждан РФ – 643.

ФИО следует указывать полностью, как в паспорте. Если отчества нет, строку заполнять не нужно. Дата и место рождения пишется на основании свидетельства о рождении.

Ниже заполняется адрес места жительства или места пребывания в РФ на основании прописки в паспорте или иного документа. Для иностранных граждан следует указать адрес места жительства за пределами РФ.

Также нужно оставить номер своего телефона, проставить цифрой количество заполненных листов декларации и количество листов приложенных документов.

Если форму 3-НДФЛ подает сам ИП, то в разделе о достоверности следует поставить “1” и поставить подпись и дату заполнения. Если ИП поручает подать декларацию о доходах своему представителю, то следует поставить “2” и указать ФИО представителя и реквизиты доверенности.

Лист В

После заполнения титульного листа формы 3-НДФЛ нужно переходить к листу В, где отражается доходы ИП, полученные им в 2015 году. По каждому виду деятельности следует заполнять отдельный лист В. На последнем заполненном листе формы 3-НДФЛ подводятся итоги о полученной прибыли.

В п.1.1 ставится “1” для индивидуальных предпринимателей. В п.1.2 – код вида деятельности ИП.

2.1 – доходы от каждого вида деятельности.

2.2 – фактические расходы по этому виду деятельности, которые учитываются в составе профессионального вычета

2.3 – расходы, которые учитываются в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от размера дохода) – заполняется, если ИП не имеет документально подтвержденных расходов.

Раздел Итого формы 3-НДФЛ заполняется после того, как указаны данные о доходах и расходах по каждому виду деятельности ИП.

3.1 – общий доход – сумма значений п.2.1 по всем видам деятельности.

3.2 – размер профессионального вычета, который определяется как сумма значений п.2.2 или 2.3 по каждому виду деятельности.

3.3 – размер начисленных авансовых платежей, согласно уведомлению ИНФС.

3.4 – величина уплаченных авансовых платежей по НДФЛ согласно платежным документам.

Если в 2015 году ИП производил самостоятельную корректировку налоговой базы и налога, то нужно заполнить пункты 5.1 и 5.2.

Данные этого листа декларации 3-НДФЛ используются для расчета налоговой базы и самого налога.

Раздел 2

В этом разделе формы 3-НДФЛ проводится расчет налога на основании данных листа В.

Вверху листа нужно указать налоговую ставку, по которой облагаются налогом доходы от предпринимательской деятельности физического лица, зарегистрированного в качестве ИП – 13%.

В п.1 следует указать общую сумму дохода от предпринимательской деятельности – берется из п.3.1 листа В.

Если лист Г не заполнялся, то п.2 остается пустым.

В п.3 приводится разность 1-го и 2-го пунктов.

В п.4 пишется общая сумма налоговых вычетов, которая берется из п.3.2 листа В.

В п.6 рассчитывается налоговая база, с которой будет исчислен налог (разность третьего и четвертого пунктов).

В п.7 пишется сумма налога, рассчитанная как ставка, умноженная на налоговую базу из шестого пункта.

п.10 – сумма авансовых платежей по налогу, уплаченных ИП – берется из п.3.4 листа В.

п.13 – налог, исчисленных к уплате в бюджет (разность между начисленным налогом и уплаченным авансам). Если разность отрицательная или равна 0, то ставится 0.

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате.pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн .

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры

Описание примера:
В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины

Описание примера:
В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера:
В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение

Описание примера:
В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение

Описание примера:
В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры

Описание примера:
В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины

Описание примера:
В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера:
В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С. работал в ООО «Ландыш», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.) х 13% = 312 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение

Описание примера:
В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение

Описание примера:
В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб. х 13% = 39 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры

Описание примера:
В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины

Описание примера:
В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера:
В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб. к возврату) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение

Описание примера:
В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб. (максимальный возврат за обучение одного ребенка).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение

Описание примера:
В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.