- Объективно

Объективно. Строка «код вида экономической деятельности по классификатору оквэд». Ип сдает ндс

Новая форма «Декларация по НДС»
официально утверждена документом Приказ ФНС России от 20.12.2016 г. N ММВ-7-3 [email protected]

Подробнее о применении формы «Декларация по НДС»:

  • Истребованы пояснения к декларации по НДС: действия налогоплательщика

    Налоговый орган в ходе «камералки» декларации по НДС, поданной налогоплательщиком, может обнаружить, что…) сведениям об этих операциях в декларации по НДС, поданной контрагентом налогоплательщика, или в… операции отсутствует в декларации контрагента по НДС;
    контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный… период;
    контрагент представил налоговую декларацию…

  • Что делать если не приняли декларацию по НДС?

    Бы, составив и проверив налоговую декларацию по НДС, бухгалтеру остается последний шаг – отправить… бы, составив и проверив налоговую декларацию по НДС, бухгалтеру остается последний шаг – отправить… всего, указывается причина непринятия декларации по основанию: «декларация содержит ошибки и не принята… органа».
    Пример.
    Компания направила налоговая декларация по НДС в установленные законодательством сроки.
    26 … об отказе в приеме налоговой декларации по основанию: «декларация содержит ошибки и не…

  • Требование ИФНС о соответствии строк 070 и 170 раздела 3 декларации по НДС в рамках камералки за 1 квартал

    Налоговой декларации по НДС по строке 070.
    Чтобы проверить правильность заполнения строки 070 Налоговой Декларации по НДС… авансов полученных (строка 070 декларации по НДС) с суммами НДС с авансов, принимаемых к… и принятие НДС к вычету отражено по строке 170 Налоговой декларации по НДС в 1 … получает авансы (исчисляет НДС и указывает по строке 070 декларации по НДС), а в другом… проведёт анализ всех представленных налоговых деклараций по НДС с момента государственной регистрации нашей…

  • Декларация по НДС: отображаем данные по экспериментальному товару

    Обязанность сдача декларации по НДС
    только
    по установленному формату в электронной форме по ТКС… 4, 5, 6 декларации по НДС соответственно.
    Налоговый агент – неплательщик НДС
    Несколько иначе складывается… в Контрольные соотношения показателей декларации по НДС поставки отражаются ими в… вправе.
    Обобщим сказанное (о заполнении декларации по НДС налоговыми агентами – «спецрежимниками» и… рассмотрели некоторые вопросы, касающиеся заполнения декларации по НДС налоговыми агентами – покупателями товара, …

  • Контрольные соотношения показателей декларации по НДС обновлены

    Декларации по НДС.
    Начиная с налогового периода за I квартал 2017 года декларация по НДС… разд. 2 декларации по НДС (п. 37.6 Порядка заполнения декларации по НДС).
    По строке 070 налоговый… При заполнении разд. 2 декларации по НДС он укажет:
    по строке 060 – 3 600 … декларации по НДС). Дополнительно см. консультацию «
    О восстановлении НДС по основному средству
    ».
    ФНС, увязывая показатели декларации… отчетному году на титульном листе декларации по НДС
    По указанным кодам отражаются операции, не…

  • Экспорт: в каком разделе декларации по НДС отражать НДС, предъявленный по общехозяйственным расходам, принятым к учету после 1 июля 2016 года?

    Автомобилей. В каком разделе декларации по НДС следует отражать НДС, предъявленный по общехозяйственным расходам, принятым… автомобилей. В каком разделе декларации по НДС следует отражать НДС, предъявленный по общехозяйственным расходам, принятым…).
    Обоснование вывода:
    Форма налоговой декларации по НДС (далее — декларация), представляемой налогоплательщиком за IV квартал… %, производится в разделе 4 налоговой декларации по НДС (п. 41.3 Порядка).
    Разный…

  • О «камералке» декларации по НДС с льготными операциями

    Консультации пойдет о разъяснениях по проведению камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены… консультации пойдет о разъяснениях по проведению камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены… налога ФНС издала рекомендации по проведению камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены… отражен в разд. 7 налоговой декларации по НДС по соответствующему коду операции (1010245 – … связанного с проведением камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены не…

  • Когда уточняющую декларацию по НДС можно не подавать

    Собой необходимость подачи уточняющей декларации по НДС и могут стать причиной… собой необходимость подачи уточняющей декларации по НДС и могут стать причиной… и обязывают бухгалтера сдавать уточненную декларацию по НДС. В частности, если… в прошлом квартале, когда декларация по НДС уже сдана. Контролеры, в… не обязывают покупателя формировать уточненку декларации по НДС. Если в корректировочном документе… после подачи корректировки.
    Уточняющая декларация по НДС не требуется, если корректировочный…

  • При каких ошибках нужна уточняющая декларация по НДС

    Они были выявлены после подачи декларации по НДС, требуется подача уточненки. Разберемся, … они были выявлены после подачи декларации по НДС, требуется подача уточненки. Разберемся, … и влекут необходимость подачи уточняющей декларации по НДС.
    Бухгалтер может допустить такие… продаж, а после и в декларацию по НДС. К примеру, товар отгрузили… вероятностью такая операция в декларации по НДС за 1 квартал 2017 … подаче уточненной декларации, поскольку определение налоговой базы по НДС устанавливается на…

  • Дополнительная ситуация, при которой организации и ИП, применяющие спецрежим, должны представлять декларацию по НДС

    … (как налоговому агенту) и подавать декларацию по НДС?
    Чтобы обоснованно ответить на этот… .
    Объект обложения НДС
    Как известно, объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров… ; предусмотрено освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, но не освобождение от обязанностей… налогоплательщиком НДС, может представить в налоговые органы по месту своего учета налоговую декларацию… в Разделе 2 налоговой декларации по НДС (Порядок заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России…

  • Нужно ли по операциям, связанным с предоставлением займов, отражать «тело» займа в разделе 7 декларации по НДС?

    Займов, в разделе 7 налоговой декларации по НДС «тело» займа не… займов, в разделе 7 налоговой декларации по НДС «тело» займа не… . 149 НК РФ).
    Форма налоговой декларации по НДС (далее — Декларация) и порядок ее заполнения… налоговой декларации по НДС, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по НДС в… состав представляемой в налоговые органы декларации по НДС при осуществлении налогоплательщиками соответствующих операций…

  • Повышение ставки и другие изменения по НДС

    Сведению:
    сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС не коснулось иностранных организаций, состоящих… проверяются документы, связанные с декларацией по НДС, но не сама декларация. Впрочем, законодатели, скорее… сборах,
    до окончания камеральной проверки декларации по НДС. Но возможность такого продления… максимальный период камеральной проверки самой декларации по НДС не изменился бы (не… налоговых проверок, проводимых на основе деклараций по НДС, представленных в налоговые органы после…

  • Длительное производство: определяем налоговую базу по НДС

    Возможен иной порядок определения базы по НДС. Какой? Расскажем в консультации, … не составляет.
    По результатам I квартала в декларации по НДС полученную сумму (… 44.6 Порядка заполнения декларации). Одновременно с декларацией по НДС организация представит:
    контракт с… в общем порядке.)
    Если по данным декларации предполагается уплата налога, перечисления… в разд. 3 налоговой декларации по НДС.
    Заключение Минпромторга о длительности… .10.2011 представило уточненную декларацию по НДС за II квартал 2011 …

  • Что такое льгота по НДС: конец ли спорам?

    7 налоговой декларации по НДС каких то операций, не облагаемых НДС по иным основаниям, … него, при проведении камеральной проверки декларации по НДС цитировался п. 14 Постановления Пленума… рискориентированного подхода камеральных налоговых проверок деклараций по НДС, в которых отражены операции, … НК РФ налогоплательщики, обязанные представлять декларацию по НДС в электронной форме, и… контрольных соотношений внутри декларации по НДС, к несоответствиям – разрывы между вычетами по НДС у покупателей…

  • Как минимизировать налоговые риски по НДС

    Позволяют проконтролировать контрагентов и документооборот по НДС. Примеры приводятся из базы… », если ваши налоговые вычеты по НДС в течение нескольких кварталов превысили… реализаций, отраженных в декларациях по налогу на прибыль и НДС. Эти разногласия могут… сумме, указанной в декларации по НДС в разделе 3 по строкам 010 и 020 … квартала, то нужно помнить, что декларация по налогу на прибыль формируется нарастающим… фактуры, а, например, разногласий по суммам деклараций. После отправки убедитесь, что…

Все индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, являются плательщиками налога на добавленную стоимость. В связи с этим на них лежит обязанность по сдаче установленной отчетности, так ими ежеквартально сдается налоговая декларация по НДС. Сразу отметим, что плательщиками НДС также признаются предприниматели, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность. В данной статье рассмотрим некоторые нюансы, когда подается декларация НДС для ИП.


Варианты отчетности по НДС

Действующее налоговое законодательство предусматривает, несколько оснований, когда налогоплательщиком должна быть представлена декларация по налогу на добавленную стоимость:

  • Применение общей системы налогообложения.
  • Выставление счетов-фактур с выделением НДС налогоплательщиками, освобожденными от уплаты этого налога, например, индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.
  • Перемещение товаров за пределы Таможенного союза или их ввоз.

Во всех подобных ситуациях индивидуальным предпринимателем подается стандартный бланк налоговой декларации по НДС. Кроме того, законодательство предусматривает и иные формы данной отчетности, которые связаны в большинстве случаев с внесением изменений в первоначально поданную форму. К примеру, на практике нередки ошибки в расчетах при исчислении налога в результате неверных данных в счетах-фактуре, книге продаж и т.д. В таком случае предпринимателем может быть подана корректировочная декларация. Отметим, что все ситуации выявления ошибок требуют внесения изменений в первичную документацию, после чего вносятся в налоговую отчетность.

В каких случаях подаются уточнения

Уточненная декларация по НДС может быть подана в следующих случаях:

  • Исправление недоплаты – когда сумма исчисленного налога меньше необходимой к перечислению.
  • Исправление переплаты – в ситуации неверно исчисленного налога, который больше необходимой суммы.

В первом случае предпринимателю необходимо максимально оперативно направить «уточненку» в налоговые органы, в противном случае штрафов и пени на недоплаченную сумму не избежать. Кроме того, налоговые органы вправе потребовать представления уточненной декларации в ходе проведения камеральной проверки, но штрафные санкции в такой ситуации неизбежны, впрочем, вовремя поданная корректировка позволяет их иногда существенно уменьшить.

В случае же переплаты корректировка может и не подаваться, но лучше подстраховаться и подать, тем самым исключив вероятность потери переплаты. Переплаченную сумму предприниматель может вернуть, направив заявление в налоговые органы или (также в письменном виде) уведомив их о зачислении излишне уплаченной суммы в счет будущих периодов или иных налогов. По умолчанию сумма переплаты перейдет на следующий налоговый период по переплаченному налогу. Например, в 2018 году может быть подана уточненная декларация по НДС за четвертый квартал прошлого года и сумма переплаты пойдет в зачет налога за первый квартал года текущего.

Декларация НДС участников ВЭД

Особо стоит обратить внимание на сдачу отчетности предпринимателям, осуществляющим внешнеэкономические операции. Так как, согласно действующему законодательству, все участники ВЭД признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, но только в отношении экспортируемых или импортируемых товаров.

Декларация по НДС при импорте должна быть подана до 20-го числа месяца, следующего за оприходованием импорта предпринимателем.

Помимо собственно декларации необходимо представить все документы, связанные с импортом продукции, в том числе и таможенную декларацию.

Также необходима декларация НДС при экспорте. В этом случае у предпринимателя есть сто восемьдесят дней с момента получения разрешения таможенных органов на выпуск товара с территории РФ. Ставка налога при этом составляет 0 процентов, если же в указанный период предприниматель не сможет представить все необходимые документы, то он обязан уплатить стандартный налог – 18 процентов. Впрочем, законодательство позволяет ему после уплаты штрафа вернуть сумму налога.

Декларация НДС по косвенным налогам

Стоит отметить и еще одну форму налоговой отчетности, которая появилась с образованием Таможенного союза – декларация НДС по косвенным налогам. Данную форму обязаны подавать предприниматели, осуществляющие ввоз товара с территории стран-участниц ТС: Казахстана и Белоруссии. Но на сегодняшний день данная форма налоговой декларации по НДС действует только относительно товаров из Республики Беларусь. Отчет подается до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на бухгалтерский учет.

Независимо от того, где осуществляется ввоз-вывоз продукции, налоговая декларация по НДС подается по месту регистрации индивидуального предпринимателя.

Также необходимо помнить, что заполнение налоговой декларации по НДС, связанной с внешнеэкономической деятельностью по ввозу товаров, требует одновременной подачи заявления о ввозе. В данном документе отражаются все данные по сделке, а также ввозу товара. При этом налоговые инспекторы проводят проверку соответствия указанных в заявлении сведений с данными декларации.

В случае выявления разногласий налогоплательщику направляется заявление с требованием представить объяснение по несоответствию либо направить новое заявление. Стоит обратить внимание, что декларация в данном случае не изменяется, изменения вносятся только в сопроводительное заявление.

Нулевая декларация по НДС

Еще одной разновидностью налоговой отчетности по НДС является нулевая декларация, которая подается при отсутствии в отчетный период суммы, являющейся базой для исчисления налога на добавленную стоимость. Отметим, что законодательство не выделяет данный вариант сдачи отчетности, поэтому и форма отчетности является стандартной.

Нулевая декларация по НДС в 2018 году, как и ранее, сдается на стандартных бланках налоговой декларации. Единственное отличие: в графах, где указывается сумма налога, проставляются нули, так как в отчетный период отсутствовали доходы, образующие налоговую базу по НДС, в остальном порядок составления декларации по НДС ничем не отличается от её заполнения при наличии суммы налога.

По желанию предприниматель может заменить сдачу нулевой декларации по НДС сдачей единой упрощенной налоговой декларации, которая предусмотрена для предпринимателей, находящихся на общем режиме налогообложения. Впрочем, практика показывает, что разница в этих двух формах несущественна, поэтому предприниматели в большинстве своем представляют нулевую НДС. Тем более что единая упрощенная декларация подается только в случае полного отсутствия движения денежных средств у предпринимателя, в жизни такие ситуации редки, поэтому сдача нулевой декларации по НДС более распространена и привычна.

Правила заполнения

Многих предпринимателей отпугивает от использования общего режима налогообложения кажущаяся сложность отчетности на нем, которая вызвана незнанием того, как составить декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Действительно, на первый взгляд данная форма кажется самой сложной из всех документов отчетности, да и на практике для её заполнения требуется определенный опыт и нередко специфические знания. Впрочем, сейчас составление декларации по НДС проходит гораздо проще. Это связано с тем, что:

  • во-первых, налоговыми органами разработана детальная инструкция, в которой подробно изложен порядок заполнения всех разделов декларации;
  • во-вторых, в интернете всегда можно найти образец налоговой декларации по НДС, который поможет сориентироваться в её заполнении;
  • в-третьих, также в интернете существует множество ресурсов, которые позволяют в онлайн-режиме заполнить декларацию, от предпринимателя при этом требуется вносить только свои данные в форму;
  • в-четвертых, использование современных информационных систем автоматизации бухгалтерского учета вовсе исключает какие-либо трудности по подготовке отчетности, так как программа это делает самостоятельно на основе данных, введенных в отчетный период.

Следует отметить, что в 2015 году произошли некоторые изменения. Так, в связи с принятием федерального закона о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям от 28.06.2013 № 134-ФЗ, с первого января 2015 года отчетность по налогу на добавленную стоимость передается по телекоммуникационным каналам связи в налоговый орган: по ранее установленному формату, в электронной форме по ТКС через оператора электронного документооборота.

Изменения затронули и форму заполнения. Так, теперь вместо кода ОКАТО нужно вносить данные кода ОКТМО по классификатору территорий муниципальных образований.

Представление деклараций по НДС производится налогоплательщиками, в том числе налоговыми агентами, а также лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового Кодекса РФ, по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с 1 квартала 2015 года. Отчеты, сданные на бумаге, считаются неподанными.

Также с этого периода применяется новая форма декларации, которая утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 года № ММВ-7-3/558.

Уточненные декларации за предшествующие налоговые периоды могут подаваться в порядке, который действовал ранее. Такое разъяснение дал Минфин в своем письме от 08.10.13 № 03-07-15/41875.

НДС: Видео

Сроки сдачи

Сроки сдачи декларации по НДС четко определены законодательством и обозначены как 25 число месяца, следующего за отчетным периодом. На это стоит обратить внимание, так как сам налог перечисляется ежемесячно. Кстати, согласно законодательству, предприниматели и юридические лица, чья сумма выручки за вычетом НДС в отчетный период, то есть квартал, превысила один миллион рублей, должны представлять отчетность ежемесячно.

Также необходимо обратить внимание на сроки, которые предусмотрены для подачи декларации по НДС для предпринимателей-участников ВЭД.

Иных нюансов налоговая декларация по НДС в 2018 году не имеет, главное – соблюдать правильность ведения всех первичных документов и своевременно представлять нужные формы отчетности в налоговые органы. Тогда даже общий режим налогообложения будет предельно прост и понятен, каким бы сложным ни был сам бизнес.


РАЗДЕЛ 1.1 — «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»

  • 2.3
    1.2 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»
  • 2.5
    Раздел 2.1.2 «Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Налогового кодекса Российской Федерации установлен торговый сбор»
  • К оформлению налоговой отчетности всегда предъявлялись завышенные требования. Почему? Любая неточность может стать причиной налоговой проверки. И если подтвердится, что информация не соответствует действительности, то налогоплательщик рискует получить штраф. Существует немало нюансов даже при подаче «нулевых» налоговых деклараций для ИП. Такая отчетность предоставляется субъектами предпринимательства при отсутствии деятельности за отчетный период.

    Общие правила заполнения отчетности

    Поданные налогоплательщиками отчеты сканируются и автоматически вносятся в спецпрограмму. Для упрощения распознавания программой данных, налоговые госорганы составили рекомендации относительно заполнения бланков отчетности. С ними необходимо ознакомиться перед тем, как заполнить нулевую декларацию для ИП.

    Данные правила заключаются в следующем:

    • все слова пишутся заглавными печатными буквами, если отчет составляется при помощи компьютерной техники – выбирайте шрифт Courier New (16-18 высота);
    • суммы указываются исключительно в полных рублях;
    • желательно использовать черную пасту, но подойдет и синяя (фиолетовая);
    • помарки, исправления недопустимы, корректором пользоваться нельзя;
    • каждая буква пишется в отдельной клеточке;
    • в незаполненных клетках ставьте прочерки;
    • если сумма равна нулю, то вместо «0» тоже ставьте прочерк «-»;
    • отчет прошивать нельзя.

    Бланк нулевой декларации для ИП 2019 скачать можно на нашем сайте. В зависимости от системы налогообложения предпринимателями предоставляются:

    • декларация по УСН;
    • декларация ЕНВД;
    • декларация ОСНО;
    • декларация НДС.

    Нулевая декларация по УСН для ИП

    Нулевая декларация по УСН для ИП подается по окончанию налогового периода. Налоговый период для предпринимателей-упрощенцев составляет календарный год. Граничный срок сдачи отчета УСН – 30 апреля.
    Принятая в феврале 2016 года новая форма отчетности вызвала немало вопросов.

    Как заполнять нулевую декларацию для ИП УСН? Сколько страниц отчетности надо предоставлять налоговому госоргану? Ответы на эти вопросы напрямую зависят от выбранного варианта «упрощенки»:

    • для налогоплательщиков, уплачивающих 6% с доходов, необходимо заполнять титульный лист, раздел 1.1., раздел 2.1.1. Если бизнесмен является плательщиком торгового сбора, дополнительно заполняется раздел 2.1.2;
    • «упрощенцы», уплачивающие 15% на чистую прибыль (из доходов вычитаются расходы), заполняют титульный лист, раздел 1.2., раздел 2.2.

    Раздел 3 в нулевой декларации УСН не подается.

    Заполнить отчет можно самостоятельно, используя образец заполнения нулевой декларации УСН для ИП и указанные ниже подсказки.

    Титульный лист

    Заполнение нулевой налоговой декларации для ИП по упрощенке в 2019 году начинается с титульного листа. Его нужно заполнить полностью, кроме раздела, в который информацию вносит инспектор госоргана.

    На этой странице предпринимателями указываются следующие данные:

    ИНН

    ИНН – аббревиатура, которой называют индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается гражданину налоговой. ИНН указан в свидетельстве налогоплательщика. Он также дублируется в регистрационных документах предпринимателя.

    КПП

    Этот код пишут лишь юрлица (организации, предприятия), а ИП просто ставят прочерки.

    Номер корректировки

    Номер корректировки – информация о том, какая по счету декларация подана за отчетный период. Законодательством разрешено налогоплательщикам самостоятельно исправлять допущенные ошибки. При этом подается уточненная декларация. Налоговая принимает во внимание лишь последнюю отчетность. Номер корректировки ставится:

    • «0» — если декларация за налоговый период сдается впервые;
    • «1», «2», т.д. — проставляется, когда этим отчетом уточняется ранее поданные декларации (например, ИП нашел самостоятельно ошибку).

    Налоговый период (код)

    Законодательством предусмотрено четыре причины подачи декларации УСН. Каждой причине соответствует свой код:

    • 34 – «плановая» декларация за календарный год;
    • 50 – код отчета, который подается, если ИП прекращает предпринимательство;
    • 95 – означает, что бизнесмен подает эту декларацию и переходит на другую систему налогообложения;
    • 96 — код отчета, который подается, если ИП прекращает деятельность относительно которой применялась УСН, но не будет прекращать свою деятельность вообще.

    Например, коммерсант занимался торговлей (применялась упрощенка) и оказывал бытовые услуги (применялся ЕНВД). Затем он решил прекратить торговую деятельность, а оставить лишь бытовые услуги. В этом случае, код декларации будет как раз 96.

    Отчетный год

    Указывается год, за который подается отчет. Например, в 2019 году подается декларация за 2018 год. Каждую цифру надо писать в отдельной клеточке.

    Строка «Предоставляется в налоговый орган»

    Указывается госорган, который непосредственного регистрировал предпринимателя.

    Найти код налоговой госслужбы можно на официальном сайте ФНС РФ

    Строка «По месту нахождения (учета) (код)»

    Для индивидуальных предпринимателей-упрощенцев существует лишь один код – 120.
    Он означает, что декларация предоставляется по месту жительства физлица.

    Строка «Налогоплательщик»

    Бизнесмены указывают ФИО полностью согласно паспорту. При этом, и фамилия, и имя, и отчество пишутся на отдельных строчках. Все буквы – заглавные, каждая буква пишется в отдельной клеточке.

    Строка «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД»

    Данный код коммерсанты могут найти в выписке ЕГРИП, которую выдали им при регистрации предпринимательства.

    Строка «Форма реорганизации, ликвидация (код)»

    В этой строке предприниматели УСН ставят прочерки.

    Строка « ИНН/КПП реорганизованной организации»

    В данном поле бизнесмены УСН проставляют во всех клеточках прочерки.

    Поле «Укажите номер контактного телефона»

    Необходимо написать свой контактный телефон. Это может быть мобильный или стационарный вариант. Номер надо писать в международном формате:

    • для мобильных +7 (ХХХ) ХХХХХХХ;
    • для стационарных 8 (ХХХ) ХХХХХХХ.

    Поле «Укажите количество страниц, на которых составлена ваша декларация»

    Декларация состоит лишь из заполненных страниц, они нумеруются. Количество страничек отображается в клеточках. Несмотря на то, что есть три клеточки, количество листов надо указывать в следующем формате. Если страниц три, то пишем «003», а когда их, например, одиннадцать, то пишем «011».

    Строка «Укажите количество листов подтверждающих документов или их копий»

    В данном поле ставится цифра, обозначающая общество листов в документах, которые прилагаются к отчету. Обязательно прикладываются копии бумаг, которые подтверждают полномочия лица, которое подписывает отчет (копия паспорта, доверенность).

    Строка « Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю»

    Сначала в клеточке проставляется цифра:

    • 1 — ведомости подтверждает предприниматель;
    • 2 — ведомости подтверждает доверенное лицо бизнесмена (копия доверенности прилагается обязательно).

    Если поставлена в клеточке «2», то ниже на отдельных строчках указывается Фамилия, имя, отчество гражданина-представителя бизнесмена.

    Затем это лицо проставляет подпись, дату. Когда декларацию подает коммерсант самостоятельно, ставится только подпись, дата.

    Строка «Наименование организации — представителя налогоплательщика»

    Предприниматель ставит в этой строке лишь прочерки.

    Строка « Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя»

    Заполняется лишь если декларация предоставляется в налоговую представителем бизнесмена. Если ИП подает отчет сам, то в этой строке проставляются прочерки.

    Ниже Вы найдете пример заполнения титульного листа нулевой декларации для ИП:

    РАЗДЕЛ 1.1 — «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»

    Данный раздел заполняют ИП, которые платят 6% от общего дохода.

    Поле «ИНН»

    В данные клетки вписывается код коммерсанта из свидетельства о регистрации налогоплательщика.

    Номер страницы

    Предпринимателем проставляется

    Указывается код населенного пункта, в котором проживает предприниматель, согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
    В данном поле предусмотрено одиннадцать клеточек. Но, если код восьмизначный, то в остальных трех клеточках ставятся прочерки.

    Строки 020 – 110

    В этих строках предприниматель проставляет прочерки в каждой клеточке.
    Внизу страницы бизнесмен (законный его представитель) проставляет подпись, дату.

    1.2 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»

    Это вторая страница декларации для предпринимателей, которые облагают чистую прибыль (доходы минус расходы) по 15% ставке.

    Поле «ИНН»

    В клеточках указывается код налогоплательщика из свидетельства о регистрации налогоплательщика.

    Номер страницы

    Предпринимателем указывает номер странички «002».

    Код по ОКТМО (код строки 010)

    Пишется код населенного пункта, в котором зарегистрирован предприниматель. Код можно найти в Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований.
    Если код менее одиннадцати цифр (например, восьмизначный), то в «лишних» клеточках ставьте прочерки.

    Строки 020 – 110

    В этих строках бизнесмен ставит прочерки.

    Внизу странички налогоплательщиком (его законным представителем) проставляется подпись, дата.

    Раздела 2.1.1 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы)»

    Данный раздел размещен на третьем листе декларации предпринимателя, который

    Вверху страницы привычно указывается ИНН предпринимателя, а в строке КПП проставляются прочерки. В поле

    Строка 102 — «Признак налогоплательщика»

    В данном поле бизнесмен должен поставить «1» или «2». При этом «2» обозначает, что предприниматель не имел наемных работников и не нанимал граждан по гражданско-правовым договорам. А «1» свидетельствует о том, что работники у предпринимателя были.

    Строки 110 – 113, 130 – 133, 140-143

    В данных строках необходимо поставить прочерки.

    Строки 120 -123

    В этих полях проставляется процентная ставка. В нашем случает надо указать «6.0».

    Раздел 2.1.2 «Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Налогового кодекса Российской Федерации установлен торговый сбор»

    Этот раздел также заполняется бизнесменами, которые используют 6% вариант УСН.
    Под него отведено два листа.
    Вверху страниц указывается ИНН субъекта предпринимательства, в строке КПП ставятся прочерки. Номер страниц указывается «004» и «005».

    Во всех строках предприниматель ставит прочерки (в каждой клеточке).

    Раздела 2.2 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)»

    Данный раздел заполняется лицами, которые применяют 15% режим налогообложения УСН.

    Строки 210-253, 270 – 280

    В клеточках этих строк предприниматель должен поставить прочерки.

    Строки 260 – 263

    В данном поле указывается ставка налогообложения «15».

    На нашем сайте вы можете:

    • скачать ;
    • скачать .

    Нулевая декларация ЕНВД для ИП

    Отчетность по ЕДВД подается ежеквартально до двадцатого числа месяца, который следует за отчетным периодом.

    То есть граничными сроками подачи являются:

    • 20 апреля за первый квартал;
    • 20 июля за полугодие;
    • 20 октября за три квартала;
    • 20 января за год.

    Поскольку, еще в 2009 году появилось разъяснение Минфина согласно которому предприниматели, которые фактически не работают на едином налоге («заморозили свою деятельность») обязаны изменить вид налогообложения в пятидневный срок с момента прекращения предпринимательства.

    Существует также соответственная судебная практика. Так суды считают, что нулевая декларация ЕНВД для ИП – явление, которое противоречит законодательству. Поскольку налог бизнесмену рассчитывается исходя не из фактического, а вмененного дохода, который не может равняться нулю.

    При наличии подтверждающих документов (например, больничного) предприниматель все же может в одном месяце поставить «0». Но, полностью нулевого отчета быть не может.

    Скачать образец декралации по ЕНВД Вы можете

    Нулевая декларация для ИП на ОСНО

    Нулевая отчетность является свидетельством отсутствия предпринимательской активности бизнесмена. Как и в случае с ЕНВД нулевая декларация ОСНО для ИП не подается. Но, если за отчетный квартал не было движения финансов, хозяйственная деятельность отсутствовала то в налоговый госорган предоставляется упрощенная (нулевая) декларация для ИП. Образец бланка можно скачать на нашем сайте.

    Для данной отчетности установлены следующие сроки:

    • 20 апреля — первый квартал;
    • 20 июля — полугодие;
    • 20 октября — три квартала;
    • 20 января — год.

    Декларация по НДС — стандартная отчетная форма, которую заполняют плательщики НДС. Как правильно заполнить декларацию по НДС по итогам 4-го квартала? В этом материале вы найдете пошаговую инструкцию с примером заполнения декларации, общие правила оформления отчетности, а также сможете скачать образец заполнения налоговой декларации по НДС и пустой бланк утверждённой формы. И учтите: такую форму мы сдаем в последний раз — с 1 января 2019 года начинает действовать ставка НДС 20%!

    Кто обязан сдать декларацию по НДС в 2019 году

    Отчет состоит из титульного листа и 12 разделов. Обязательно заполнять только первый лист и Раздел 1. Остальные части заполняются, если есть необходимые условия.

    С 2014 года налогоплательщики и налоговые агенты подают декларацию в электронном виде. До этого отчет сдавался на бумаге, если число работников не превышало 100 человек. Больше такой возможностью воспользоваться нельзя. Но в особых случаях бумажная отчётность всё же сдаётся.

    Ее могут подать на бумаге:

    • налоговые агенты — неплательщики НДС (спецрежимники) или получившие освобождение от его уплаты;
    • организации и ИП — неплательщики НДС или получившие освобождение от его уплаты, если одновременно:
      • они не являются крупнейшими налогоплательщиками;
      • число работников не больше 100;
      • они не выставляли счета-фактуры с НДС;
      • не работали на основе агентских договоров (в интересах других лиц) с применением счетов-фактур.

    Освобождение от обязанностей плательщика налога можно получить, если за три предыдущих месяца выручка от реализации не превысит 2 млн. рублей.

    Штраф за непредставление декларации в 2019 году

    Штраф по статье 119 НК РФ
    — 5 % от не уплаченной вовремя суммы налога. Он предусмотрен как за непредставление отчетности, так и за ее сдачу в иной форме.

    Общие правила заполнения декларации

    1. Используйте только утвержденную форму (при сдаче в бумажном виде допустимо заполнение от руки или на компьютере — распечатывайте только на одной стороне листа А4, не скрепляйте степлером).
    2. В каждую строку вписывайте один показатель, начиная с левого края, в оставшихся пустых ячейках ставьте прочерки.
    3. Суммы указывайте в полных рублях, все, что больше 50 копеек, округляйте в большую сторону, меньше 50 копеек — отбрасываете.
    4. Текстовые строки заполняйте заглавными печатными буквами (если вручную, то чернилами чёрного, фиолетового или синего цвета, если на компьютере — шрифтом Courier New размер 16-18).

    Заполнение декларации по НДС в 2019 году: пошаговая инструкция

    Пример: как заполнить декларацию по НДС за 4-й квартал 2019 года.

    Исходные данные: ООО «ВЕСНА» занимается производством гофрированной бумаги и картона. В 4-м квартале 2019 было продано товаров, облагаемых налогом по ставке 18%, — на 1 850 000 рублей (сумма указана с учетом НДС). Товары были проданы двум оптовым покупателям на разные суммы. ООО приобрела сырье на 1 032 500 рублей (с НДС). Также в 4-м квартале ООО «ВЕСНА» получило аванс в счет будущей поставки в сумме 2 360 000 рублей (вместе с НДС).

    Образец заполнения декларации НДС за IV квартал 2019 года, учитывая приведенные цифры.

    Шаг 1 — Титульный лист

    • ИНН и КПП фирмы указываются вверху страницы, затем они автоматически дублируются на каждом листе документа;
    • номер корректировки при сдаче первичной декларации — три нуля;
    • код налогового периода для 1-го квартала — 21. Остальные коды: 22 — 2-й квартал; 23 — 3-й квартал; 24 — 4-й квартал. При сдаче декларации ежемесячно и при ликвидации фирмы коды другие;
    • отчётный год 2019;
    • каждая налоговая инспекция имеет уникальный четырёхзначный код, его можно узнать, обратившись в ИФНС: первые две цифры — код региона, вторые две цифры — код инспекции. Декларация сдаётся в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика;
    • налогоплательщик проставляет код по месту учета, который зависит от его статуса. Коды в приложении 3 Приказа ФНС от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/ :

    По месту учета ИП

    По месту учета организации — крупнейшего налогоплательщика

    По месту учета организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком

    По месту учета правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком

    По месту учета правопреемника — крупнейшего налогоплательщика

    По месту учета участника договора инвестиционного товарищества — управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета

    По месту нахождения налогового агента

    По месту учета налогоплательщика при выполнении соглашения о разделе продукции

    По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

    ООО «ВЕСНА» — российская фирма, не являющаяся крупнейшим налогоплательщиком. Проставляет код 214.

    Алагоритм заполнения:

    • название фирмы впишите в самое длинное поле титульного листа декларации, пропуская между словами одну ячейку;
    • код вида экономической деятельности можно узнать, используя классификатор. ООО «ВЕСНА» производит гофрокартон. Подробнее узнать, какой ОКВЭД ставить в декларации по НДС за 4 квартал 2019 г., можно с помощью Приказа Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст
      ;
    • номер телефона;
    • число страниц в декларации. ООО «ВЕСНА» сдает декларацию по НДС за 4-й квартал 2019 года на 18 листах;
    • внизу титульного листа вписывают ФИО налогоплательщика или его представителя, ставят дату подачи и подпись.

    Шаг 2 — Раздел 1

    Построчно:

    • в строке 010 1-го раздела декларации ставят код ОКТМО. На примере — 45908000 — муниципальный округ «Черемушки» г. Москвы;
    • 020 — КБК по НДС по товарам (работам, услугам), которые продаются на территории РФ. КБК по НДС 2019 найдёте ;
    • 030 — начисленный НДС по п. 5 статьи 173 НК РФ . Это налог, который уплачивается при выставлении покупателю счета-фактуры с включённым НДС лицами, не являющимися его плательщиками, или освобождёнными от уплаты, или при продаже товаров, не подлежащих налогообложению. ООО «ВЕСНА» это поле заполняет прочерками;
    • 040 — итоговое значение Раздела 3 декларации;
    • 050 — сумма итоговых значений из разделов 4-6 декларации. ООО «ВЕСНА» эти разделы пропускает — налоговой базы и налога к уплате по нулевой ставке нет, сумм к возмещению из бюджета в квартале не образовалось. В поле прочерки;
    • строки 060-080 заполняют только участники договора инвестиционного товарищества (на титульном листе в строке «по месту учета» код «227»). ООО «ВЕСНА» ставит прочерки.

    Раздел 2 заполняют фирмы, которые выступают налоговыми агентами. ООО «ВЕСНА» этот раздел пропускает.

    Шаг 3 — Раздел 3

    Построчно:

    • 010-040 — налоговая база за отчётный квартал 2019 года. ООО в 4-м квартале 2019 реализовало товар, который облагается по ставке 18%, поэтому заполняет в декларации только строку 010 (в отдельных графах налоговая база и сумма НДС). В остальных полях ставятся прочерки;
    • 070 — авансовые или иные платежи в счет предстоящих поставок товаров. Организация получила в отчётном периоде аванс в счёт будущей поставки в размере 2 360 000 включая НДС. В строку 070 заносится отдельно по графам — налоговая база (2 360 000 руб.) и сам налог (360 000 руб.).
    • 080-100 — налог, который подлежит восстановлению. В приведенном примере таких сумм нет — в полях прочерки;
    • 105-109 — суммы корректировок при реализации товаров, имущественных прав или предприятия в целом.
    • 110 — налог с учетом восстановления (сумма последних граф строк 010-080 раздела 3 декларации);
    • 120-185 — налог, подлежащий вычету (ст. 171 НК РФ , 172 НК РФ , п. 11 ст. 2 Протокола по экспорту и импорту). В нашем примере заполнена строка 120 — сумма НДС, уплаченная при покупке товара в РФ соответствии со ст. 171 НК РФ;
    • 190 — общая сумма вычета (сумма строк 120-180). На нашем образце это тоже число, что и в строке 120;
    • 200 — итоговая сумма налога к уплате за 4-й квартал по разделу 3. Разница (положительная) между суммой к уплате и суммой к вычету — разность строк 110 и 190.
    • 210 — итоговая сумма к возмещению по разделу 3 декларации НДС за 4-й квартал 2019 года. Строка заполняется, если разница отрицательная.

    Разделы декларации с 4-го по 6-й фирма заполняет при совершении в отчётном квартале продаж, которые облагаются налогом по льготной нулевой ставке. Раздел 7 оформляется по не облагаемым налогом операциям, продажам за территорией РФ, и по предоплате товаров длительного цикла изготовления. ООО «ВЕСНА таких операций в 4-м квартале 2019 не совершало.

    Шаг 4 — Раздел 8

    Раздел 8 содержит значения и данные из книги покупок по полученным счетам-фактурам, право на вычет по которым возникло в отчетном периоде. ООО «ВЕСНА» вправе вычесть НДС, который был предъявлен продавцом-контрагентом и включён в выставленный счёт-фактуру, из общей суммы к уплате.

    Продолжение Раздела 8

    Построчно:

    • 001 — прочерк, так как декларация первичная. Заполняется только при подаче уточнённой формы;
    • 005 — номер операции в книге покупок;
    • 010 — код вида операции по книге покупок. В приведённом случае указан код 01.
    • 020 — номер счёта-фактуры, предъявленного продавцом;
    • 030 — дата составления счёта-фактуры;
    • 040-090 — заполняются при исправлении счёта-фактуры или выставлении корректировочного счёта;
    • 100 — номер документа об оплате.
    • 110 — дата составления платёжного поручения;
    • 120 — дата принятия товара на учёт.
    • 130 — ИНН и КПП продавца;
    • 140 — ИНН и КПП посредника — не заполняется;
    • 150 — номер таможенной декларации вписывают только при импорте товара из других стран. Ставим прочерки;
    • 160 — расчёт с продавцом производился в российской валюте. Код по ОКВ 643 — рубль;
    • 170 — стоимость покупки по счёту-фактуре вместе с налогом;
    • 180 — сумма налога в рублях;
    • 190 — общая сумма налога к вычету по книге покупок в 4 квартале.

    Шаг 5 — Раздел 9

    Часть 9 декларации включает сведения из книги продаж — данные о выставленных счетах-фактурах по продажам, которые увеличивают налоговую базу отчетного квартала. Обязательно нужно отразить предоплату в счёт будущей поставки товаров в размере 2 360 000 рублей (включая НДС 18%). Итоговая страница по сумме операций и налогу заполняется один раз.

    Раздел 9 по первой операции

    Построчно:

    • 001 — прочерк, так как декларация первичная;
    • 005 — порядковый номер операции в книге продаж;
    • 010 — код вида операции в книге продаж;
    • 020 — номер выставленного счёта-фактуры;
    • 030 — дата счёта-фактуры;
    • 035 — регистрационный номер таможенной декларации;
    • 040-090 — заполняют при исправлении или выставлении корректирующего счёта-фактуры;
    • 100 — ИНН и КПП покупателя.
    • 110 — ИНН и КПП посредника (не заполняется);
    • 120-130 — номер и дата документа об оплате;
    • 140 — код валюты.
    • 150-160 — стоимость продажи с учётом налога в валюте счёта-фактуры и в рублях. Так как счёт в рублях, строку 150 не заполняем;
    • 170-190 — стоимость продажи без налога (отдельно по ставкам 18, 10 и 0%). Все операции Раздела 9 осуществлялись по ставке 18%. Заполняется строка 170;
    • 200-220 — сумма НДС по ставкам 18 и 10% и стоимость продаж, освобождённых от уплаты налога. ООО «ВЕСНА» заполняет строку 200.

    Раздел 9 по второй и последующим операциям

    Почти полностью дублирует предыдущие две страницы, за исключением порядкового номера операции, даты, ИНН покупателя и суммы продажи. По третьей операции указывается код 02 из книги продаж, так как в этом случае фиксируется предоплата за предстоящие поставки. Принцип заполнения тот же, но различаются величины, даты и реквизиты покупателя.

    Итоговые показатели раздела 9

    • 230 — общая стоимость продаж по ставке 18% без учёта НДС;
    • 240 — общая стоимость продаж — 10% без НДС;
    • 250 — общая стоимость продаж — 0% без НДС;
    • 260 — налог по ставке 18%;
    • 270 — налог по ставке 10%;
    • 280 — сумма, освобождённая от налога.

    ООО «ВЕСНА» проставляет значения в строках 230 и 260.

    Разделы 10 и 11 декларации заполняют комиссионеры и агенты, застройщики, и фирмы, работающие по договору транспортной экспедиции. Сведения вносятся на основе журнала учёта счетов-фактур. Раздел 12 оформляют неплательщики налога или лица, освобождённые от его уплаты, при выставлении ими счетов-фактур с включённым налогом. ООО «ВЕСНА» эти разделы оставляет пустыми.

    Декларация НДС за 4 квартал 2019, бланк (формат.xls)

    Заполнить декларацию по НДС онлайн

    Заполнить декларацию в онлайн-сервисах можно на сайтах разработчиков бухгалтерского ПО — Мое дело , Контур , Небо и других. Некоторые сайты позволяют это делать свободно, но обычно сервисы требуют небольшой платы (до 1000 рублей).

    НК РФ).

    Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).

    Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

    НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.

    Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2018 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

    • до 25.04.2018 — 2 000 рублей;
    • до 25.05.2018 — 2 000 рублей;
    • до 25.06.2018 — 2 000 рублей.

    Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.

    Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

    Образец заполнения

    Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2018 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %.

    За период апрель — июнь 2018 года в Обществе были проведены следующие операции:

    1. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
    2. Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).
    3. Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

    Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

    Скачать образец заполнения декларации по НДС в 2018 году

    Попробуйте сдать отчетность через систему Контур.Экстерн.
    3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

    Попробовать

    Раздел 3 декларации по НДС

    В этом разделе собираются все данные для расчета налога.

    Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период.

    Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3.

    Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

    Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

    Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

    Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

    Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

    Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

    Строка 190 графы 3 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 68 «НДС» (без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период). Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге покупок.

    Как проверить декларацию?

    Если вы работаете в специализированной программе, декларация по НДС, скорее всего, заполняется автоматически на основании заведенных документов. Показатели декларации можно сверить с данными оборотно-сальдовой ведомости за отчетный период. Для проверки нужны обороты указанной ведомости.

    В оборотно-сальдовой ведомости отражаются суммы по бухгалтерскому и налоговому учету. Для проверки декларации нам потребуются данные налогового учета.

    Отправка декларации по НДС через Контур.Экстерн

    Перед отправкой в ФНС загрузите свою декларацию в Контур.НДС+. Сервис проверит, заполнена ли она по формату, выполняются ли контрольные соотношения и правильно ли указаны коды вида операции. Кроме того, НДС+ найдет расхождения с контрагентами и поможет убедиться в их благонадежности.